Structure du compte de résultat
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- Bilan : actif
- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Ratio valeur d’entreprise/EBITDA (EV/EBITDA)
- Ratio valeur d’entreprise/FCFF (EV/FCFF)
- Modèle d’actualisation des dividendes (DDM)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2005
- Ratio prix/chiffre d’affaires (P/S) depuis 2005
- Analyse de l’endettement
Nous acceptons :
Costco Wholesale Corp., structure du compte de résultat consolidé (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-05-11), 10-Q (Date du rapport : 2025-02-16), 10-Q (Date du rapport : 2024-11-24), 10-K (Date du rapport : 2024-09-01), 10-Q (Date du rapport : 2024-05-12), 10-Q (Date du rapport : 2024-02-18), 10-Q (Date du rapport : 2023-11-26), 10-K (Date du rapport : 2023-09-03), 10-Q (Date du rapport : 2023-05-07), 10-Q (Date du rapport : 2023-02-12), 10-Q (Date du rapport : 2022-11-20), 10-K (Date du rapport : 2022-08-28), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-08), 10-Q (Date du rapport : 2022-02-13), 10-Q (Date du rapport : 2021-11-21), 10-K (Date du rapport : 2021-08-29), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-09), 10-Q (Date du rapport : 2021-02-14), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-22), 10-K (Date du rapport : 2020-08-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-10), 10-Q (Date du rapport : 2020-02-16), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-24), 10-K (Date du rapport : 2019-09-01), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-12), 10-Q (Date du rapport : 2019-02-17), 10-Q (Date du rapport : 2018-11-25).
- Évolution de la marge brute
- La marge brute, exprimée en pourcentage du chiffre d'affaires net, présente une tendance générale à la stabilité, oscillant entre environ 10,18 % et 11,55 % sur la période. On observe une légère augmentation vers la fin de la période, culminant à plus de 11 %, ce qui suggère une amélioration progressive de la rentabilité brute. La marge reste relativement stable avec de petites fluctuations, indiquant une gestion efficace des coûts de la marchandise.
- Charges de la marchandise
- Les coûts de la marchandise, en pourcentage du chiffre d'affaires, fluctuent autour de 88,73 % à 89,82 %. La tendance générale montre une stabilité relative, avec des oscillations mineures, mais aucune variation significative n’est observée. Cela témoigne d’un contrôle constant sur le coût des produits vendus.
- Évolution des coûts de vente, général et administratif
- Ce poste représente entre environ -8,53 % et -10,53 % du chiffre d'affaires, avec une tendance à la légère amélioration vers des valeurs proches de -8,5 %. La stabilité relative dans cette fourchette indique un contrôle structuré des dépenses opérationnelles régulières.
- Résultat d’exploitation
- Ce ratio oscille entre 2,77 % et 4,08 %, avec une tendance à l'amélioration progressive en fin de période. La progression de ce ratio indique une augmentation de la rentabilité opérationnelle, notamment dans les derniers trimestres où les valeurs franchissent régulièrement le seuil de 3,5 %, atteignant parfois plus de 4 %.
- Charges d’intérêts
- Les charges d’intérêts restent faibles, comprises entre -0,06 % et -0,10 %, avec une stabilité manifeste sur toute la période. La faible variation indique une gestion prudente de l’endettement financier.
- Revenus d’intérêts et autres, montant net
- Ce poste montre une tendance à l’augmentation, passant de 0,06 % à 0,31 %. La croissance soutenue de ces revenus indique une diversification relativement favorable, apportant un complément de revenus non négligeable au résultat net.
- Autres produits (charges)
- Les autres produits et charges fluctuent, en moyenne proches de zéro, mais avec des pics positifs vers 0,31 % en fin de période et quelques valeurs négatives. Cette volatilité peut refléter des éléments exceptionnels ou des ajustements comptables. Cependant, l’impact global reste limité.
- Bénéfice avant impôts
- Ce ratio affiche une tendance à la croissance régulière, passant de 2,73 % à un pic de 4,16 % vers la fin de la période. La progression indique une amélioration de la rentabilité opérationnelle et une gestion efficace des charges, renforcée par une croissance constante du résultat avant impôts.
- Charge d’impôts sur les bénéfices
- Les charges fiscales, exprimées en pourcentage du chiffre d'affaires, oscillent entre -0,46 % et -1,09 %, avec une tendance légèrement à la hausse. La variabilité montre une inflation modérée de la charge fiscale ou des ajustements dans la gestion fiscale, mais sans impact majeur sur la performance globale.
- Bénéfice net, y compris les participations ne donnant pas le contrôle
- Le bénéfice net, en pourcentage du chiffre d'affaires, évolue dans une fourchette de 2,21 % à 3,83 %. La tendance est globalement à l’amélioration, notamment dans la dernière année, où il atteint un pic à près de 3,83 %, traduisant une rentabilité croissante.
- Bénéfice net attribuable à Costco
- Ce ratio suit une dynamique similaire, allant de 2,17 % à 3,07 %. La progression régulière, surtout à partir de 2021, témoigne d’une croissance du bénéfice net attribuable à l’entreprise, renforçant sa position financière et sa rentabilité dans la période analysée.