Structure du bilan : passif et capitaux propres
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Costco Wholesale Corp., structure du bilan consolidé : passifs et capitaux propres (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-11-23), 10-K (Date du rapport : 2025-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2025-05-11), 10-Q (Date du rapport : 2025-02-16), 10-Q (Date du rapport : 2024-11-24), 10-K (Date du rapport : 2024-09-01), 10-Q (Date du rapport : 2024-05-12), 10-Q (Date du rapport : 2024-02-18), 10-Q (Date du rapport : 2023-11-26), 10-K (Date du rapport : 2023-09-03), 10-Q (Date du rapport : 2023-05-07), 10-Q (Date du rapport : 2023-02-12), 10-Q (Date du rapport : 2022-11-20), 10-K (Date du rapport : 2022-08-28), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-08), 10-Q (Date du rapport : 2022-02-13), 10-Q (Date du rapport : 2021-11-21), 10-K (Date du rapport : 2021-08-29), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-09), 10-Q (Date du rapport : 2021-02-14), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-22), 10-K (Date du rapport : 2020-08-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-10), 10-Q (Date du rapport : 2020-02-16), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-24).
L’analyse des données révèle des tendances notables dans la structure du passif et des capitaux propres sur la période observée.
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs, exprimés en pourcentage du total du passif et des capitaux propres, présentent une fluctuation significative. Après une diminution initiale, ils augmentent pour atteindre un pic à 30,49% avant de se stabiliser autour de 26-28% puis augmentent à nouveau pour atteindre 29,7% avant de redescendre à 25,42% et enfin remonter à 28,4% à la fin de la période. Cette variabilité suggère une gestion active des relations avec les fournisseurs et des conditions de crédit changeantes.
- Salaires et avantages sociaux accumulés
- La part des salaires et avantages sociaux accumulés dans le total du passif et des capitaux propres oscille généralement entre 6% et 8%. Une augmentation notable est observée en février 2021 (7,52%) et en août 2021 (6,9%), suivie d'une légère diminution et d'une remontée à 7,03% et 6,75% vers la fin de la période. Cette évolution pourrait refléter des ajustements dans la politique de rémunération ou des variations saisonnières de l'emploi.
- Récompenses accumulées pour les membres
- Les récompenses accumulées pour les membres montrent une tendance à la hausse constante, passant de 2,32% à 3,47% sur la période. Cette augmentation indique une importance croissante du programme de fidélité et de ses avantages pour les membres, ainsi qu'une potentielle augmentation de l'engagement client.
- Frais d’adhésion reportés
- Les frais d’adhésion reportés, exprimés en pourcentage du total du passif et des capitaux propres, présentent une relative stabilité, fluctuant entre 3,3% et 3,8%. Une légère augmentation est observée vers la fin de la période, atteignant 3,86% et 3,88%, ce qui pourrait indiquer une augmentation du nombre d'adhésions ou une modification des conditions de paiement.
- Autres passifs à court terme
- Les autres passifs à court terme présentent une volatilité importante, passant de 11% à 6,88% puis à 14,33% avant de se stabiliser autour de 9-11%. Cette fluctuation suggère une gestion active des flux de trésorerie et des obligations à court terme.
- Passif à court terme
- Le passif à court terme, en pourcentage du total du passif et des capitaux propres, oscille autour de 50%, avec un pic à 54,25%. Une tendance à la baisse est perceptible vers la fin de la période, atteignant 48,13%. Cette évolution pourrait indiquer une amélioration de la gestion des dettes à court terme.
- Dette à long terme, excluant la partie courante
- La dette à long terme, excluant la partie courante, diminue progressivement sur la période, passant de 9,93% à 6,84%. Cette réduction suggère une stratégie de désendettement ou une modification de la structure financière.
- Passifs à long terme liés aux contrats de location-exploitation
- Les passifs à long terme liés aux contrats de location-exploitation diminuent également sur la période, passant de 4,75% à 2,94%. Cette diminution pourrait être due à l'expiration de contrats de location ou à une modification de la politique d'investissement.
- Autres passifs à long terme
- Les autres passifs à long terme présentent une légère augmentation initiale, suivie d'une stabilisation autour de 3,5-4%. Une légère diminution est observée vers la fin de la période, atteignant 3,12%.
- Autres passifs
- Les autres passifs diminuent progressivement sur la période, passant de 17,39% à 12,9%. Cette réduction pourrait être due à la résolution de litiges ou à la diminution d'autres obligations financières.
- Total du passif
- Le total du passif, en pourcentage du total du passif et des capitaux propres, diminue globalement sur la période, passant de 68,45% à 63,4%. Cette diminution est cohérente avec la réduction de la dette à long terme et des autres passifs.
- Capital versé supplémentaire
- Le capital versé supplémentaire oscille autour de 11-13%, avec une légère tendance à la baisse vers la fin de la période.
- Bénéfices non répartis
- Les bénéfices non répartis présentent une tendance à la hausse significative, passant de 20,97% à 29,38%. Cette augmentation indique une rentabilité croissante et une accumulation de bénéfices.
- Total des capitaux propres
- Le total des capitaux propres, en pourcentage du total du passif et des capitaux propres, augmente globalement sur la période, passant de 31,55% à 36,6%. Cette augmentation est principalement due à l'accumulation de bénéfices non répartis.
En résumé, les données indiquent une amélioration de la structure financière, caractérisée par une diminution du passif et une augmentation des capitaux propres. L'augmentation des bénéfices non répartis est un indicateur positif de la rentabilité de l'entreprise.