Bilan : actif

Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.

Les actifs sont des ressources contrôlées par la société à la suite d’événements passés et dont l’entité devrait tirer des avantages économiques futurs.

Diamondback Energy Inc., bilan consolidé : actifs

en millions de dollars américains

	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019	31 déc. 2018	31 déc. 2017
Trésorerie et équivalents de trésorerie	654)	104)	123)	215)	112)
Liquidités soumises à des restrictions	18)	4)	5)	—)	—)
Débiteurs, intérêts conjoints et autres, montant net	72)	56)	186)	96)	73)
Débiteurs, ventes de pétrole et de gaz naturel, montant net	598)	281)	429)	297)	159)
Inventaires	62)	33)	37)	38)	9)
Instruments dérivés	13)	1)	46)	231)	1)
Impôt sur le revenu à recevoir	1)	100)	19)	—)	—)
Charges payées d’avance et autres actifs circulants	28)	23)	24)	50)	5)
Actif circulant	1,446)	602)	869)	925)	359)
Immobilisations corporelles, montant net	20,619)	16,214)	21,835)	20,372)	7,344)
Fonds entiercés	12)	51)	—)	—)	6)
Placements selon la méthode de la mise en équivalence	613)	533)	479)	1)	—)
Instruments dérivés	4)	—)	7)	—)	—)
Impôts différés, montant net	40)	73)	142)	97)	—)
Investissement dans l’immobilier, net	88)	101)	109)	116)	—)
Autres actifs	76)	45)	90)	85)	62)
Actifs à long terme	21,452)	17,017)	22,662)	20,671)	7,412)
Total de l’actif	22,898)	17,619)	23,531)	21,596)	7,771)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).

Évolution de la trésorerie et des liquidités: La trésorerie et équivalents de trésorerie ont connu une augmentation significative entre 2017 et 2021, passant de 112 millions de dollars à 654 millions de dollars. Cette croissance suggère une amélioration notable de la liquidité de l’entreprise. En revanche, les liquidités soumises à des restrictions sont restées faibles, fluctuant légèrement autour de 4 à 5 millions de dollars, avec une augmentation en 2021 à 18 millions de dollars, indiquant une gestion prudente ou des restrictions temporaires.
Évolution des créances: Les débiteurs, intérêts conjoints et autres, ont connu une hausse progressive, passant de 73 millions en 2017 à un maximum de 186 millions en 2019, puis une baisse à 72 millions en 2021. Concernant les ventes de pétrole et de gaz naturel, le montant a augmenté de manière soutenue, passant de 159 millions en 2017 à 598 millions en 2021, avec une progression notable après 2019. Ces données indiquent une croissance dans le portefeuille clients ou l’augmentation des ventes.
Inventaire et actifs circulants: Les inventaires ont connu une augmentation en 2021, atteignant 62 millions, principalement après une période stable ou en légère baisse en 2019 et 2020. La composition de l’actif circulant a évolué considérablement, passant de 359 millions en 2017 à 1 446 millions en 2021, reflétant une augmentation des liquidités, des créances, et des inventaires. La croissance de ces composantes indique une expansion de l’activité à court terme.
Instruments dérivés et impôts à recevoir: Les instruments dérivés ont connu une forte variation, avec une valeur élevée en 2018 à 231 millions, puis une diminution notable à 46 millions en 2018, avant de redécoller en 2020 et 2021. Les impôts sur le revenu à recevoir ont fluctué fortement, avec une valeur nulle en 2017, puis une augmentation en 2019, atteignant 100 millions en 2021. Ces éléments traduisent probablement une gestion dynamique des instruments financiers et une variation dans les fiscalités différées.
Actifs à long terme et immobilisations corporelles: Les immobilisations corporelles ont connu une croissance continue, passant de 7 344 millions en 2017 à un pic de 21 835 millions en 2019, puis une baisse en 2020 à 16 214 millions, repartant ensuite à 20 619 millions en 2021. La variation reflète des investissements importants, notamment jusqu’en 2019, suivi d’un ajustement ou d’une dépréciation temporaire en 2020. L’actif à long terme a suivi une tendance similaire, avec une croissance substantielle jusqu’en 2019, avant une baisse en 2020, puis une reprise en 2021.
Fonds encagés, investissements et autres actifs: Les fonds entiers encagés ont été présents seulement en 2021 (51 millions) et 2019 (51 millions), ce qui pourrait indiquer des investissements spécifiques ou des opérations particulières. Les placements selon la méthode de la mise en équivalence ont montré une croissance régulière, passant de 1 million en 2018 à plus de 613 millions en 2021, témoignant d’un investissement accru dans des participations ou investissements étrangers. Les autres actifs ont fluctué, avec une augmentation en 2018-2019, puis une baisse en 2020, avant une hausse en 2021, reflétant une gestion active de divers actifs.
Structure globale de l’actif: La somme totale de l’actif a augmenté de manière constante, passant de 7 771 millions en 2017 à 22 898 millions en 2021. La croissance de l’actif à long terme, en particulier des immobilisations, a été la principale contribution à cette augmentation, indiquant une intensification des investissements et du développement de l’entreprise. La croissance en 2021 témoigne d’un accroissement global des ressources mobilisées.

Diamondback Energy Inc. (NASDAQ:FANG)

Bilan : actif

Ressources : composants sélectionnés

Actifs actuels : composants sélectionnés