Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).
1 2021 calcul
Provision en pourcentage des créances commerciales, brute = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Débiteurs commerciaux, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion du risque de crédit et la composition des actifs. La provision pour créances douteuses a connu une augmentation constante sur la période considérée. Partant de 15 millions de dollars américains en 2017, elle a progressé pour atteindre 55 millions de dollars américains en 2021. Cette augmentation suggère une détérioration potentielle de la qualité du crédit ou une politique de provisionnement plus prudente.
Les débiteurs commerciaux, bruts, ont également présenté une évolution notable. Après une légère augmentation de 1012 à 1067 millions de dollars américains entre 2017 et 2018, ils ont connu une hausse substantielle en 2019, atteignant 2821 millions de dollars américains. Une diminution a été observée en 2020 (2530 millions de dollars américains), suivie d'une nouvelle augmentation en 2021 (2915 millions de dollars américains). Cette fluctuation pourrait être liée à des changements dans les conditions de vente, la croissance des activités ou des stratégies de recouvrement.
L'évolution de la provision en pourcentage des créances commerciales, brute, offre un aperçu complémentaire. Ce ratio a fluctué au cours de la période. Il est passé de 1,48% en 2017 à 1,69% en 2018, puis a diminué à 1,38% en 2019. Une augmentation a été constatée en 2020 (1,9%) et en 2021 (1,89%). Bien que le pourcentage ait fluctué, il est resté relativement stable autour de 1,9% en 2020 et 2021, ce qui pourrait indiquer une stabilisation de la politique de provisionnement par rapport à l'évolution des créances.
- Tendances clés
- Augmentation constante de la provision pour créances douteuses.
- Fluctuations des débiteurs commerciaux
- Augmentation significative en 2019, diminution en 2020, puis nouvelle augmentation en 2021.
- Provision en pourcentage des créances
- Fluctuation avec une stabilisation relative autour de 1,9% en 2020 et 2021.