Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Fiserv Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019	31 déc. 2018	31 déc. 2017
Revenu net	1,403)	975)	914)	1,187)	1,246)
Ajustement au titre des activités abandonnées	—)	—)	—)	—)	(14)
Dépréciation et autres amortissements	1,158)	1,077)	615)	382)	274)
Amortissement des immobilisations incorporelles liées à l’acquisition	2,038)	2,133)	1,036)	163)	159)
Amortissement des coûts de financement, escomptes de dettes et autres	52)	47)	127)	11)	—)
Gain de change net sur les activités de financement	—)	—)	(50)	—)	—)
Rémunération à base d’actions	239)	369)	229)	73)	63)
Impôts différés	(262)	71)	47)	133)	(247)
Gain sur la vente d’entreprises	—)	(464)	(15)	(227)	(10)
Produits des participations dans des sociétés affiliées non consolidées	(100)	—)	(29)	(10)	(32)
Distributions provenant de sociétés affiliées non consolidées	34)	42)	23)	2)	45)
Règlement des contrats de couverture de taux d’intérêt	—)	—)	(183)	—)	—)
Charges de dépréciation hors trésorerie	15)	124)	48)	3)	18)
Autres activités d’exploitation	(48)	(16)	(3)	4)	(4)
Comptes clients	(358)	320)	(7)	(108)	(75)
Dépenses payées d’avance et autres actifs	(248)	(167)	(82)	(6)	(55)
Coûts du contrat	(269)	(289)	(212)	(137)	—)
Créditeurs et autres passifs	303)	(146)	238)	116)	54)
Passifs contractuels	77)	71)	99)	(34)	61)
Variations d’actifs et de passifs, nettes des effets des acquisitions et cessions	(495)	(211)	36)	(169)	(15)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	2,631)	3,172)	1,881)	365)	251)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	4,034)	4,147)	2,795)	1,552)	1,483)
Dépenses en immobilisations, y compris les logiciels capitalisés et autres immobilisations incorporelles	(1,160)	(900)	(721)	(360)	(287)
Produit de la vente d’entreprises	—)	579)	51)	419)	17)
Paiements au titre des acquisitions d’entreprises, nets de la trésorerie acquise et incluant ajustements du fonds de roulement	(848)	(139)	(16,005)	(712)	(384)
Distributions provenant de sociétés affiliées non consolidées	115)	109)	113)	—)	—)
Achats de placements	(256)	(1)	(45)	(3)	(10)
Produit de la vente de placements	519)	11)	—)	—)	—)
Autres activités d’investissement	—)	—)	5)	(7)	7)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(1,630)	(341)	(16,602)	(663)	(657)
Produit de la dette	6,435)	8,897)	20,030)	5,039)	2,310)
Remboursement de la dette	(7,881)	(10,918)	(5,043)	(4,005)	(1,985)
Produit net (remboursements) de papier commercial et d’emprunts à court terme	1,741)	(6)	—)	—)	—)
Paiements de financement par emprunt, de rachat et d’autres coûts	—)	(16)	(247)	—)	—)
Produit de l’émission d’actions propres	140)	133)	156)	75)	78)
Achats d’actions propres, y compris les actions des employés retenues pour les obligations fiscales	(2,786)	(1,826)	(561)	(1,946)	(1,223)
Activité de règlement, nette	711)	—)	—)	—)	—)
Distributions versées aux participations ne donnant pas le contrôle et aux participations ne donnant pas le contrôle rachetables	(62)	(104)	(118)	—)	—)
Paiements de contrepartie conditionnelle liée à l’acquisition	(37)	(18)	(13)	—)	—)
Autres activités de financement	(2)	22)	(13)	(5)	—)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	(1,741)	(3,836)	14,191)	(842)	(820)
Flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation (utilisés dans)	—)	—)	—)	(7)	19)
Flux de trésorerie nets générés par les activités d’investissement	—)	—)	133)	50)	—)
Flux de trésorerie nets liés aux activités abandonnées	—)	—)	133)	43)	19)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie	(27)	16)	1)	—)	—)
Variation nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie	636)	(14)	518)	90)	25)
Trésorerie et équivalents de trésorerie, solde de départ	2,569)	933)	415)	325)	300)
Trésorerie et équivalents de trésorerie, solde de clôture	3,205)	919)	933)	415)	325)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Fiserv Inc. ont augmenté de 2019 à 2020, puis ont légèrement diminué de 2020 à 2021.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement de Fiserv Inc. ont augmenté de 2019 à 2020, puis ont légèrement diminué de 2020 à 2021.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement de Fiserv Inc. ont diminué de 2019 à 2020, puis ont légèrement augmenté de 2020 à 2021.

Fiserv Inc. (NASDAQ:FISV)

Tableau des flux de trésorerie