Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-29), 10-K (Date du rapport : 2018-12-30), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31).
1 2020 calcul
Provision en pourcentage des créances commerciales, brute = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Débiteurs commerciaux, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle des tendances notables concernant la gestion des créances et l'évaluation des risques. La provision pour créances douteuses a connu une évolution fluctuante sur la période considérée. Initialement stable à 3 millions de dollars américains entre 2017 et 2019, elle a augmenté pour atteindre 4 millions de dollars américains en 2016 et en 2020.
Les débiteurs commerciaux, bruts, ont affiché une croissance constante entre 2016 et 2019, passant de 386 millions de dollars américains à 575 millions de dollars américains. Cependant, une légère diminution a été observée en 2020, avec une valeur de 491 millions de dollars américains. Cette baisse pourrait indiquer une amélioration de la collecte des créances ou une modification des conditions de vente.
- Provision en pourcentage des créances commerciales, brute
- Ce ratio a connu une diminution significative entre 2016 et 2019, passant de 1,1% à 0,35%. Cette baisse suggère une amélioration de la qualité du crédit des clients ou une gestion plus efficace des risques de crédit. Toutefois, une augmentation notable a été constatée en 2020, ramenant le ratio à 0,81%, ce qui pourrait refléter une détérioration de la situation économique ou des difficultés rencontrées par certains clients.
L'évolution combinée de la provision pour créances douteuses et de la provision en pourcentage des créances commerciales, brute, indique une gestion proactive des risques de crédit. La diminution du pourcentage de provision entre 2016 et 2019, malgré l'augmentation des débiteurs commerciaux, bruts, suggère une confiance accrue dans la capacité des clients à honorer leurs obligations. L'augmentation observée en 2020 mérite une attention particulière et pourrait nécessiter une analyse plus approfondie des facteurs sous-jacents.