Analyse des ratios d’activité à court terme
Données trimestrielles
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
Ratios d’activité à court terme (résumé)
Old Dominion Freight Line Inc., ratios d’activité à court terme (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
L'analyse des ratios financiers révèle des tendances distinctes sur la période considérée.
- Ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances a globalement augmenté entre mars 2019 et décembre 2019, passant de 9,19 à 10,34. Une légère diminution est observée en mars 2020 (9,8), suivie d'une remontée jusqu'à 10,18 en juin 2020. Une baisse plus significative se produit ensuite, atteignant 8,72 en septembre 2020, puis se stabilise autour de 9 au cours de l'année 2021. Une nouvelle augmentation est constatée en 2022, culminant à 10,99 en juin 2023, indiquant une amélioration de l'efficacité de la gestion des créances.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs a connu une forte augmentation entre mars 2019 (51,76) et décembre 2020 (58,61), avec un pic à 76,89 en juin 2020. Une diminution notable est ensuite observée, atteignant 36,43 en septembre 2021. Une reprise s'amorce en 2022, avec une valeur de 61,56 en décembre 2022, suggérant une gestion plus efficace des dettes fournisseurs.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Le taux de rotation du fonds de roulement a fluctué de manière significative. Après une période initiale de variation entre 8,21 et 11,64 entre 2019 et 2020, une baisse importante est observée en 2020 (4,61). Une reprise progressive est ensuite constatée, avec une forte accélération en 2022 et 2023, atteignant 26,15 en décembre 2023, ce qui indique une utilisation plus efficace du fonds de roulement.
- Jours de rotation des comptes clients
- Le nombre de jours de rotation des comptes clients a diminué entre mars 2019 (40 jours) et décembre 2019 (35 jours). Il s'est stabilisé autour de 36-40 jours en 2020 et 2021. Une légère augmentation est observée en 2022 (43 jours), suivie d'une diminution en 2023 (33 jours), ce qui reflète une amélioration de la rapidité avec laquelle les créances sont encaissées.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Le nombre de jours de rotation des comptes fournisseurs est resté relativement stable et bas, entre 5 et 8 jours, sur l'ensemble de la période. Une légère augmentation est observée en septembre 2021 (10 jours), mais elle retombe rapidement. Cette constance suggère une gestion efficace des délais de paiement aux fournisseurs.
Dans l'ensemble, les données suggèrent une amélioration de l'efficacité de la gestion financière au cours de la période analysée, notamment en ce qui concerne la rotation des créances et du fonds de roulement.
Taux de rotation
Ratios moyens du nombre de jours
Ratio de rotation des créances
Old Dominion Freight Line Inc., le ratio de rotation des créances, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||||||||||||||||||||
| Produits des activités | 1,413,189) | 1,442,136) | 1,491,659) | 1,603,690) | 1,667,448) | 1,497,280) | 1,410,358) | 1,400,046) | 1,319,409) | 1,126,515) | 1,073,389) | 1,058,166) | 896,210) | 987,364) | 1,009,206) | 1,048,457) | 1,060,666) | 990,782) | ||||||
| Créances clients, déduction faite des provisions | 543,767) | 564,490) | 578,648) | 630,370) | 680,096) | 669,042) | 567,474) | 591,783) | 548,749) | 496,125) | 444,653) | 453,346) | 387,260) | 419,128) | 397,579) | 425,850) | 449,984) | 447,242) | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances1 | 10.94 | 10.99 | 10.82 | 9.80 | 8.79 | 8.41 | 9.26 | 8.31 | 8.34 | 8.37 | 9.03 | 8.72 | 10.18 | 9.80 | 10.34 | 9.69 | 9.19 | 9.19 | ||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | 8.08 | 8.57 | 7.88 | 7.86 | 7.34 | 7.79 | 6.96 | 6.86 | 6.55 | 6.80 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Uber Technologies Inc. | 13.59 | 13.16 | 11.47 | 11.77 | 10.39 | 8.65 | 7.16 | 11.13 | 10.67 | 10.04 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Union Pacific Corp. | 13.56 | 12.82 | 13.15 | 11.90 | 11.42 | 11.57 | 12.66 | 12.63 | 12.34 | 11.99 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | 25.39 | 21.47 | 24.96 | 20.03 | 16.07 | 14.05 | 14.81 | 11.62 | 8.14 | 7.63 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| United Parcel Service Inc. | 10.03 | 9.60 | 7.97 | 9.21 | 8.78 | 8.82 | 7.76 | 9.01 | 9.12 | 8.84 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Ratio de rotation des créances = (Produits des activitésQ2 2023
+ Produits des activitésQ1 2023
+ Produits des activitésQ4 2022
+ Produits des activitésQ3 2022)
÷ Créances clients, déduction faite des provisions
= (1,413,189 + 1,442,136 + 1,491,659 + 1,603,690)
÷ 543,767 = 10.94
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L'analyse des données révèle une évolution significative des produits des activités au fil des trimestres. Une croissance est observée de mars 2019 à juin 2019, suivie d'une légère diminution au troisième trimestre de 2019, puis d'une nouvelle baisse au quatrième trimestre. L'année 2020 présente une contraction des produits, particulièrement marquée au deuxième trimestre, probablement en raison de facteurs économiques externes. Une reprise s'amorce au troisième trimestre de 2020 et se confirme avec une croissance continue tout au long de 2021, atteignant des niveaux supérieurs à ceux de 2019. Cette tendance à la hausse se poursuit en 2022, avec des produits atteignant des sommets, avant une stabilisation et une légère diminution au cours des trimestres de 2023.
Les créances clients, déduction faite des provisions, présentent une fluctuation trimestrielle. On observe une diminution progressive de mars à décembre 2019. L'année 2020 montre une tendance similaire, avec une baisse des créances, suivie d'une augmentation en 2021, corrélée à l'augmentation des produits. Les créances atteignent des niveaux élevés en 2022, puis diminuent légèrement en 2023.
- Ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances oscille autour de 9, avec des variations trimestrielles. Il augmente de 2019 à 2020, puis diminue en 2021. Une augmentation notable est observée en 2022, atteignant des valeurs supérieures à 10, ce qui suggère une amélioration de l'efficacité de la gestion des créances. Cette tendance se maintient en 2023, avec des ratios élevés, indiquant une rotation rapide des créances.
En résumé, les produits des activités présentent une forte volatilité, influencée par des facteurs économiques et conjoncturels. Les créances clients suivent une tendance similaire, tandis que le ratio de rotation des créances témoigne d'une gestion efficace des créances, particulièrement en 2022 et 2023.
Taux de rotation des comptes fournisseurs
Old Dominion Freight Line Inc., ratio de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||||||||||||||||||||
| Produits des activités | 1,413,189) | 1,442,136) | 1,491,659) | 1,603,690) | 1,667,448) | 1,497,280) | 1,410,358) | 1,400,046) | 1,319,409) | 1,126,515) | 1,073,389) | 1,058,166) | 896,210) | 987,364) | 1,009,206) | 1,048,457) | 1,060,666) | 990,782) | ||||||
| Comptes créditeurs | 96,661) | 119,773) | 106,275) | 120,160) | 136,480) | 117,850) | 82,519) | 135,044) | 90,956) | 88,452) | 68,511) | 59,229) | 51,257) | 55,097) | 70,254) | 81,269) | 85,125) | 79,397) | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | 61.56 | 51.81 | 58.90 | 51.42 | 43.78 | 47.75 | 63.70 | 36.43 | 50.33 | 46.97 | 58.61 | 66.71 | 76.89 | 74.52 | 58.49 | 50.78 | 48.59 | 51.76 | ||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | 23.59 | 22.74 | 23.20 | 21.90 | 21.37 | 22.67 | 21.86 | 19.74 | 20.02 | 21.41 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Uber Technologies Inc. | 30.63 | 29.34 | 27.00 | 22.55 | 18.17 | 13.53 | 10.87 | 24.80 | 15.26 | 23.16 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | 12.20 | 12.65 | 13.24 | 11.53 | 9.49 | 9.77 | 9.62 | 9.03 | 6.58 | 5.77 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| United Parcel Service Inc. | 15.81 | 15.69 | 13.36 | 15.02 | 13.96 | 14.04 | 12.93 | 14.65 | 14.09 | 14.20 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = (Produits des activitésQ2 2023
+ Produits des activitésQ1 2023
+ Produits des activitésQ4 2022
+ Produits des activitésQ3 2022)
÷ Comptes créditeurs
= (1,413,189 + 1,442,136 + 1,491,659 + 1,603,690)
÷ 96,661 = 61.56
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L'analyse des données révèle une évolution significative des produits des activités au cours de la période considérée. On observe une croissance globale, bien que fluctuante. Après une période initiale de croissance entre le premier trimestre 2019 et le quatrième trimestre 2020, une accélération notable est constatée au premier trimestre 2021, suivie d'une progression continue jusqu'au quatrième trimestre 2021. Le premier semestre 2022 affiche des valeurs plus élevées, mais une tendance à la baisse est perceptible au cours des deux derniers trimestres de l'année. Cette tendance à la baisse se poursuit au premier et deuxième trimestres de 2023.
Concernant les comptes créditeurs, une variation est également observable. Les montants initiaux montrent une certaine volatilité, avec une diminution notable au quatrième trimestre 2019. Une remontée est ensuite constatée jusqu'au quatrième trimestre 2020, suivie d'une augmentation plus marquée au premier trimestre 2021. Les comptes créditeurs atteignent un pic au deuxième trimestre 2021, avant de diminuer au troisième et quatrième trimestres de la même année. Une nouvelle augmentation est observée en 2022, suivie d'une diminution au premier et deuxième trimestres de 2023.
L'examen du taux de rotation des comptes fournisseurs met en évidence des fluctuations importantes. Après une période de stabilité relative, le taux augmente considérablement au premier trimestre 2020, puis se stabilise à un niveau élevé avant de diminuer progressivement à partir du quatrième trimestre 2020. Une baisse significative est observée au troisième trimestre 2021, suivie d'une reprise partielle au quatrième trimestre. Le taux de rotation montre une certaine volatilité en 2022, avec une augmentation notable au quatrième trimestre. Le premier semestre 2023 affiche une amélioration du taux de rotation.
- Produits des activités
- Une croissance globale est observée, avec une accélération en 2021, suivie d'une stabilisation et d'une légère baisse en 2022 et 2023.
- Comptes créditeurs
- Les montants fluctuent, avec une augmentation notable en 2021 et 2022, suivie d'une diminution en 2023.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux est variable, avec une forte augmentation en 2020, une diminution en 2021 et une certaine volatilité en 2022 et 2023.
Taux de rotation du fonds de roulement
Old Dominion Freight Line Inc., taux de rotation du fonds de roulement, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||||||||||||||||||||
| Actif circulant | 730,609) | 896,950) | 933,740) | 1,111,197) | 1,209,090) | 1,280,957) | 1,383,787) | 1,278,852) | 1,311,115) | 1,223,261) | 1,243,339) | 1,138,496) | 968,570) | 831,006) | 866,834) | 806,978) | 741,420) | 783,878) | ||||||
| Moins: Passif à court terme | 503,018) | 569,520) | 529,793) | 639,327) | 628,178) | 578,596) | 464,234) | 534,291) | 482,018) | 513,862) | 373,130) | 449,288) | 494,174) | 428,295) | 366,085) | 396,862) | 386,105) | 358,155) | ||||||
| Fonds de roulement | 227,591) | 327,430) | 403,947) | 471,870) | 580,912) | 702,361) | 919,553) | 744,561) | 829,097) | 709,399) | 870,209) | 689,208) | 474,396) | 402,711) | 500,749) | 410,116) | 355,315) | 425,723) | ||||||
| Produits des activités | 1,413,189) | 1,442,136) | 1,491,659) | 1,603,690) | 1,667,448) | 1,497,280) | 1,410,358) | 1,400,046) | 1,319,409) | 1,126,515) | 1,073,389) | 1,058,166) | 896,210) | 987,364) | 1,009,206) | 1,048,457) | 1,060,666) | 990,782) | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | 26.15 | 18.95 | 15.50 | 13.09 | 10.29 | 8.01 | 5.72 | 6.61 | 5.52 | 5.86 | 4.61 | 5.73 | 8.31 | 10.20 | 8.21 | 10.06 | 11.64 | 9.65 | ||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | 22.52 | 16.22 | 15.35 | 16.74 | 13.05 | 13.06 | 12.13 | 9.67 | 8.17 | 9.27 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Uber Technologies Inc. | 17.25 | 65.98 | 80.50 | 83.47 | — | 1,646.62 | — | 9.53 | 129.39 | 10.72 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Union Pacific Corp. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | — | — | 681.14 | 58.21 | 38.43 | 35.17 | 6.98 | 3.24 | 2.21 | 5.72 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| United Parcel Service Inc. | 20.23 | 18.10 | 24.61 | 14.61 | 12.16 | 11.27 | 13.21 | 12.81 | 14.87 | 19.13 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = (Produits des activitésQ2 2023
+ Produits des activitésQ1 2023
+ Produits des activitésQ4 2022
+ Produits des activitésQ3 2022)
÷ Fonds de roulement
= (1,413,189 + 1,442,136 + 1,491,659 + 1,603,690)
÷ 227,591 = 26.15
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L'analyse des données révèle des tendances significatives concernant le fonds de roulement, les produits des activités et le taux de rotation du fonds de roulement sur la période considérée.
- Fonds de roulement
- Le fonds de roulement a présenté une volatilité notable. Après une diminution au deuxième trimestre 2019, il a augmenté au troisième trimestre, puis a atteint un pic au quatrième trimestre 2019. Une légère diminution a été observée au premier trimestre 2020, suivie d'une augmentation continue jusqu'au quatrième trimestre 2020, atteignant son niveau le plus élevé sur la période. Une tendance à la baisse s'est ensuite manifestée, avec une diminution progressive au cours des trimestres suivants, culminant avec les valeurs les plus basses enregistrées au deuxième trimestre 2023.
- Produits des activités
- Les produits des activités ont montré une croissance globale sur la période. Après une augmentation constante du premier au troisième trimestre 2019, une légère diminution a été observée au quatrième trimestre. Une baisse significative a été enregistrée au deuxième trimestre 2020, probablement en raison de facteurs externes. Cependant, une reprise s'est enclenchée au troisième trimestre 2020, et une croissance soutenue a été observée jusqu'au quatrième trimestre 2021, atteignant des niveaux records. Une légère diminution a été constatée au premier et deuxième trimestres 2022, suivie d'une stabilisation relative au troisième et quatrième trimestres. Une nouvelle baisse a été observée au premier et deuxième trimestres 2023.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Le taux de rotation du fonds de roulement a fluctué de manière significative. Il a augmenté entre le premier et le deuxième trimestre 2019, puis a diminué au troisième et quatrième trimestres. Une légère augmentation a été observée au premier trimestre 2020, suivie d'une baisse continue jusqu'au deuxième trimestre 2020. Une reprise a été observée au troisième trimestre 2020, mais le taux est resté relativement bas. Une augmentation notable a été enregistrée à partir du premier trimestre 2021, atteignant des niveaux élevés au cours des trimestres suivants, avec une accélération significative au cours du premier semestre 2023. Cette augmentation suggère une utilisation plus efficace du fonds de roulement pour générer des ventes.
En résumé, bien que le fonds de roulement ait diminué au cours des derniers trimestres, les produits des activités ont globalement augmenté, et le taux de rotation du fonds de roulement a connu une amélioration significative, indiquant une meilleure efficacité opérationnelle.
Jours de rotation des comptes clients
Old Dominion Freight Line Inc., jours de rotation des comptes clients, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances | 10.94 | 10.99 | 10.82 | 9.80 | 8.79 | 8.41 | 9.26 | 8.31 | 8.34 | 8.37 | 9.03 | 8.72 | 10.18 | 9.80 | 10.34 | 9.69 | 9.19 | 9.19 | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | 33 | 33 | 34 | 37 | 42 | 43 | 39 | 44 | 44 | 44 | 40 | 42 | 36 | 37 | 35 | 38 | 40 | 40 | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | 45 | 43 | 46 | 46 | 50 | 47 | 52 | 53 | 56 | 54 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Uber Technologies Inc. | 27 | 28 | 32 | 31 | 35 | 42 | 51 | 33 | 34 | 36 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Union Pacific Corp. | 27 | 28 | 28 | 31 | 32 | 32 | 29 | 29 | 30 | 30 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | 14 | 17 | 15 | 18 | 23 | 26 | 25 | 31 | 45 | 48 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| United Parcel Service Inc. | 36 | 38 | 46 | 40 | 42 | 41 | 47 | 40 | 40 | 41 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ 10.94 = 33
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L'analyse des données révèle des tendances distinctes concernant la gestion des créances. Le ratio de rotation des créances a globalement augmenté sur la période considérée, bien que des fluctuations soient observées.
- Ratio de rotation des créances
- Entre le premier trimestre 2019 et le deuxième trimestre 2019, le ratio est resté stable à 9,19. Une augmentation progressive est ensuite constatée jusqu'à atteindre 10,34 au dernier trimestre 2019. Le premier trimestre 2020 affiche un léger recul à 9,8, suivi d'une remontée à 10,18 au deuxième trimestre 2020. Le troisième trimestre 2020 marque un ralentissement notable, avec une valeur de 8,72, qui se stabilise légèrement au quatrième trimestre 2020 à 9,03. Une nouvelle baisse est observée au premier trimestre 2021 (8,37 et 8,34 au deuxième trimestre), avant une reprise progressive au cours de l'année 2021. La tendance à la hausse se confirme en 2022, atteignant 9,8 au premier trimestre et 10,82 au deuxième trimestre, puis 10,99 et 10,94 au troisième et quatrième trimestres.
- Jours de rotation des comptes clients
- En parallèle, les jours de rotation des comptes clients ont suivi une trajectoire inverse. Ils sont restés constants à 40 jours pendant les deux premiers trimestres de 2019, puis ont diminué à 38 jours au troisième trimestre et 35 jours au quatrième trimestre. Une légère augmentation est observée au premier trimestre 2020 (37 jours) et au deuxième trimestre 2020 (36 jours). Une augmentation plus marquée est ensuite constatée au troisième trimestre 2020 (42 jours) et au quatrième trimestre 2020 (40 jours). Les jours de rotation augmentent encore en 2021, atteignant 44 jours au premier et deuxième trimestres, puis se stabilisent à 44 jours au troisième et quatrième trimestres. Une diminution est observée en 2022, avec 43 jours au premier trimestre, 42 jours au deuxième trimestre, 37 jours au troisième trimestre et 34 jours au quatrième trimestre.
L'évolution de ces indicateurs suggère une amélioration de l'efficacité de la gestion des créances au cours de la période, avec une accélération de la rotation des créances et une réduction du délai de recouvrement, particulièrement marquée en 2022. Les fluctuations observées en 2020 pourraient être liées à des facteurs conjoncturels affectant les délais de paiement des clients.
Jours de rotation des comptes fournisseurs
Old Dominion Freight Line Inc., les jours de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | 61.56 | 51.81 | 58.90 | 51.42 | 43.78 | 47.75 | 63.70 | 36.43 | 50.33 | 46.97 | 58.61 | 66.71 | 76.89 | 74.52 | 58.49 | 50.78 | 48.59 | 51.76 | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | 6 | 7 | 6 | 7 | 8 | 8 | 6 | 10 | 7 | 8 | 6 | 5 | 5 | 5 | 6 | 7 | 8 | 7 | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | 15 | 16 | 16 | 17 | 17 | 16 | 17 | 18 | 18 | 17 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Uber Technologies Inc. | 12 | 12 | 14 | 16 | 20 | 27 | 34 | 15 | 24 | 16 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | 30 | 29 | 28 | 32 | 38 | 37 | 38 | 40 | 55 | 63 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| United Parcel Service Inc. | 23 | 23 | 27 | 24 | 26 | 26 | 28 | 25 | 26 | 26 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ 61.56 = 6
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L'analyse des données révèle des fluctuations significatives dans les indicateurs liés à la gestion des comptes fournisseurs. Le taux de rotation des comptes fournisseurs a connu une augmentation notable entre le premier trimestre 2019 et le quatrième trimestre 2020, passant de 51.76 à 76.89. Cette progression suggère une amélioration de l'efficacité dans le recouvrement des créances.
Cependant, à partir du premier trimestre 2021, on observe une tendance à la baisse de ce taux, atteignant un minimum de 36.43 au troisième trimestre 2021. Cette diminution pourrait indiquer un allongement des délais de paiement ou une détérioration des conditions de crédit accordées. Une reprise partielle est ensuite constatée au premier trimestre 2022, suivie d'une stabilisation relative.
En parallèle, les jours de rotation des comptes fournisseurs présentent une tendance inverse. Ils diminuent progressivement de 7 jours au premier trimestre 2019 à 5 jours au deuxième trimestre 2020, reflétant une accélération du cycle de recouvrement. À partir du troisième trimestre 2021, une augmentation est observée, atteignant 10 jours au troisième trimestre 2021, ce qui correspond à la diminution du taux de rotation. Les jours de rotation se stabilisent ensuite autour de 7-8 jours jusqu'au deuxième trimestre 2023, avant de revenir à 6 jours au dernier trimestre analysé.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Indique le nombre de fois où les comptes fournisseurs sont payés au cours d'une période donnée. Une augmentation suggère une gestion plus efficace des paiements, tandis qu'une diminution peut signaler des problèmes de liquidité ou des conditions de crédit moins favorables.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Représente le nombre moyen de jours nécessaires pour payer les comptes fournisseurs. Un nombre plus faible indique un cycle de paiement plus rapide, ce qui peut être bénéfique pour les relations avec les fournisseurs et la gestion de la trésorerie.