Tableau des flux de trésorerie
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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- Structure du bilan : actif
- Analyse des ratios de liquidité
- Modèle d’actualisation des dividendes (DDM)
- Sélection de données financières depuis 2005
- Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation depuis 2005
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2005
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) depuis 2005
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2005
- Ratio prix/chiffre d’affaires (P/S) depuis 2005
- Cumul des régularisations
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Old Dominion Freight Line Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
- Revenu net
- Le revenu net de l'entreprise affiche une croissance régulière au cours de la période considérée, passant de 605 668 milliers de dollars en 2018 à 1 377 159 milliers de dollars en 2022. Cette progression indique une amélioration significative de la rentabilité, avec un rythme de croissance particulièrement marqué entre 2021 et 2022.
- Dotations aux amortissements
- Les dotations aux amortissements ont augmenté de 230 357 milliers de dollars en 2018 à 276 066 milliers de dollars en 2022, témoignant d'une augmentation des immobilisations corporelles amorties, probablement liée à de nouveaux investissements ou à une usure accrue des actifs existants.
- Charges locatives hors trésorerie
- Les charges locatives hors trésorerie entrent en données à partir de 2019, avec une augmentation progressive, passant de 11 066 milliers de dollars en 2019 à 16 658 milliers de dollars en 2022, ce qui pourrait refléter une croissance dans l'utilisation ou la valeur des actifs loués.
- (Gain) perte sur cession d’immobilisations corporelles
- Les gains sur cession d'immobilisations ont connu une forte augmentation en 2019, puis une fluctuation négative en 2021 et 2022, indiquant une réduction ou une perte lors des cessions récentes, notamment une perte de 3 425 milliers de dollars en 2022.
- Impôts différés
- Les impôts différés ont connu des variations importantes, passant d'une charge de 57 709 milliers de dollars en 2018 à une créance de 62 008 milliers de dollars en 2022. La volatilité indique des ajustements substantiels dans la reconnaissance des impôts différés au fil du temps.
- Rémunération à base d’actions
- Les charges liées à la rémunération à base d'actions ont significativement augmenté, de 4 894 milliers de dollars en 2018 à 15 893 milliers de dollars en 2022, ce qui reflète une augmentation de la rémunération variable ou des programmes incitatifs en actions.
- Débiteurs et autres débiteurs, nets
- La position des débiteurs a fortement fluctué, passant d'une créance de -34 666 milliers de dollars en 2018 à une créance positive en 2019, puis une baisse considérable en 2020 et 2021, culminant à une créance négative en 2022, indiquant une dégradation de la situation des créances nettes.
- Dépenses payées d’avance et autres actifs
- Les dépenses payées d’avance ont augmenté en 2019 puis diminué fortement en 2020, pour redevenir négatives en 2021 et 2022, ce qui pourrait indiquer des ajustements comptables ou une gestion différente des dépenses anticipées.
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont fluctué, passant d'une valeur négative en 2019 à une augmentation significative en 2022, illustrant une tendance à la hausse des dettes fournisseurs ou autres passifs à court terme.
- Indemnités, avantages sociaux et autres charges à payer
- Les charges à payer ont considérablement diminué en 2019, puis ont rebondi en 2020, mais ont été négatives en 2022, indiquant une gestion optimisée ou une réduction des passifs à court terme dans cette catégorie.
- Sinistres et provisions d’assurance
- Les provisions pour sinistres ont fluctué, avec une baisse en 2020 suivie d'une augmentation en 2021, assurant un niveau stable en 2022.
- Impôts sur les bénéfices, net
- Les impôts sur les bénéfices ont varié, passant d'une charge négative en 2018 à une charge positive en 2019, puis fluctuant, ce qui reflète des ajustements dans la charge fiscale effective.
- Autres passifs
- Les autres passifs ont diminué en 2019 puis ont été négatifs en 2021 et 2022, indiquant une réduction ou une gestion plus serrée des passifs hors bilan principaux.
- Variations de l’actif et du passif
- Les variations de l’actif et du passif ont été très volatiles, avec une augmentation significative en 2019, puis une forte diminution en 2021 et 2022, traduisant des mouvements importants dans la structure du bilan.
- Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation
- Ces ajustements ont été élevés tout au long de la période, illustrant des éléments non monétaires ou des ajustements comptables substantiels pour concilier le résultat net avec la trésorerie générée par l’exploitation.
- Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation
- Le flux de trésorerie d’exploitation a connu une croissance constante, passant de 900 116 milliers de dollars en 2018 à 1 691 582 milliers de dollars en 2022, témoignant d’une amélioration de la capacité à générer de la trésorerie à partir de l’exploitation.
- Achat d’immobilisations corporelles
- Les dépenses d’investissement ont augmenté au fil des ans, passant de 588 292 milliers de dollars en 2018 à 775 148 milliers de dollars en 2022, indiquant une intensification des investissements en actifs immobilisés, souvent associée à la croissance ou à la modernisation des infrastructures.
- Produit de la vente d’immobilisations corporelles
- Les produits issus de la cession d’actifs corporels ont augmenté, notamment en 2022, pour atteindre 22 096 milliers de dollars, ce qui montre une activité de cession plus importante ou une gestion stratégique des actifs.
- Achat de placements à court terme
- Les investissements à court terme ont diminué de manière significative en 2020 puis sont restés à des niveaux faibles en 2021 et 2022, avec une réduction notable des flux d’immobilisation de liquidités dans ces placements.
- Produit des échéances des placements à court terme
- Les produits des placements à court terme ont augmenté substantiellement en 2021 et 2022, pour atteindre plus de 369 000 milliers de dollars en 2022, illustrant un rendement accru ou une stratégie de liquidités plus efficace sur ces placements.
- Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement
- Les flux nets provenant des investissements ont été négatifs et importants tout au long de la période, indiquant une politique d’investissement soutenue, avec des sorties de fonds élevées en 2018-2022, probablement pour l’acquisition d’actifs et le développement de l’entreprise.
- Produit de l’émission de titres de créance à long terme
- Ce produit a été enregistré uniquement en 2021, avec 99 923 milliers de dollars, représentant une levée de fonds par dette à long terme pour financer les investissements ou la croissance.
- Paiements du principal en vertu des contrats de dette
- Les paiements de remboursement de dettes ont été effectués en 2018 et 2020, pour un total de 95 000 milliers de dollars, indiquant la gestion du service de la dette au cours de la période.
- Dividendes versés
- Les dividendes ont connu une croissance constante, passant de 42 566 milliers de dollars en 2018 à 134 484 milliers de dollars en 2022, reflétant une politique de distribution progressive des bénéfices aux actionnaires.
- Paiements pour les rachats d’actions
- Les rachats d’actions ont considérablement augmenté, notamment en 2022, avec une dépense de 1 277 219 milliers de dollars, signalant une stratégie de réduction de la détention d’actions et de soutien à la valeur des actions en circulation.
- Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement
- Ce flux a été fortement négatif, avec une détérioration importante en 2022, indiquant une sortie de liquidités nette importante liée au remboursement de dettes, rachat d’actions et distribution de dividendes.
- Augmentation (diminution) de la trésorerie et des équivalents
- La trésorerie a fluctué, avec une forte baisse en 2020, suivie d’une reprise partielle en 2021, puis d’une diminution significative en 2022, aboutissant finalement à une trésorerie à la fin de l’année inférieure à celle du début de la période.
- Trésorerie et équivalents de trésorerie au début et à la fin de l’exercice
- Au début de la période, la trésorerie nette augmentait régulièrement jusqu’en 2020, mais elle a subi une forte diminution en 2022, notamment en raison des rachats d’actions importants et des flux de financement négatifs, conduisant à une réduction de la position de liquidités à la fin de la période.