Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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PepsiCo Inc., tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-27), 10-Q (Date du rapport : 2025-09-06), 10-Q (Date du rapport : 2025-06-14), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-22), 10-K (Date du rapport : 2024-12-28), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-07), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-15), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-23), 10-K (Date du rapport : 2023-12-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-09), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-17), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-25), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-03), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-11), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-19), 10-K (Date du rapport : 2021-12-25), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-04), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-12), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-20).
L'analyse des données financières trimestrielles révèle des tendances significatives concernant les revenus, les charges et les flux de trésorerie.
- Revenu net
- Le revenu net présente une volatilité importante sur la période analysée. Après une forte augmentation au deuxième trimestre 2021, il a connu des fluctuations trimestrielles substantielles, avec un pic au premier trimestre 2022. Une tendance à la baisse est observable à partir du troisième trimestre 2022, suivie d'une reprise au premier trimestre 2024, puis d'une nouvelle diminution au quatrième trimestre 2024. Les données les plus récentes indiquent une stabilisation relative.
- Dotations aux amortissements
- Les dotations aux amortissements ont globalement augmenté sur la période, avec des variations trimestrielles. Une augmentation notable est observée au quatrième trimestre 2022, suggérant des investissements importants en actifs corporels. La tendance reste à la hausse, bien que des fluctuations soient présentes.
- Gain associé à la transaction Juice
- Un gain significatif associé à une transaction liée au jus a été enregistré au quatrième trimestre 2021, suivi d'un impact mineur au trimestre suivant. Cet événement ponctuel a eu un impact notable sur les résultats de cette période.
- Charges de restructuration et de dépréciation
- Les charges de restructuration et de dépréciation ont connu des pics importants au quatrième trimestre 2021 et au premier trimestre 2023, indiquant des efforts de restructuration ou des dépréciations d'actifs significatives à ces moments-là. Les paiements en espèces associés à ces charges sont également importants, mais généralement inférieurs aux charges comptabilisées.
- Charges (revenus) du régime médical des retraités et des retraites
- Ces charges présentent une volatilité importante, avec des variations significatives d'un trimestre à l'autre. Une augmentation notable est observée au quatrième trimestre 2022, suivie d'une nouvelle augmentation au quatrième trimestre 2023. Les cotisations au régime de retraite et d'assurance-maladie des retraités sont généralement négatives et importantes, compensant partiellement les charges.
- Impôts différés et autres charges et crédits d’impôt
- Cette ligne présente une grande volatilité, oscillant entre des charges et des crédits importants. Les variations suggèrent des ajustements complexes liés à la fiscalité.
- Flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation
- Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation sont généralement positifs, mais présentent des fluctuations trimestrielles. Une augmentation significative est observée au premier trimestre 2022 et au premier trimestre 2023. Les données les plus récentes indiquent une forte performance.
- Dépenses d’investissement
- Les dépenses d’investissement sont généralement négatives et importantes, indiquant des investissements continus dans des actifs à long terme. Une augmentation notable est observée au quatrième trimestre 2021 et au quatrième trimestre 2023.
- Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement
- Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement sont généralement négatifs, indiquant un recours au financement externe ou des remboursements de dettes et des rachats d'actions. Des variations importantes sont observées, avec des pics négatifs au quatrième trimestre 2021 et au quatrième trimestre 2023.
- Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
- L'augmentation ou la diminution nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie est variable, reflétant l'interaction des flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation, d'investissement et de financement. Des augmentations significatives sont observées au troisième trimestre 2021 et au deuxième trimestre 2023.
En résumé, les données financières trimestrielles indiquent une entreprise avec des revenus volatils, des investissements importants en actifs, des charges de restructuration occasionnelles et une gestion active de sa structure financière. Les flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation restent généralement positifs, mais sont influencés par des fluctuations trimestrielles.