Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Provision en pourcentage des créances clients, brute = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Créances clients, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et les provisions associées. La provision pour pertes sur créances a connu une fluctuation au cours de la période analysée.
- Provision pour pertes sur créances
- En 2018, la provision s'élevait à 427 000 USD. Elle a diminué en 2019 pour remonter significativement en 2020, atteignant 2 886 000 USD. Une légère diminution est observée en 2021 (2 626 000 USD), suivie d'une nouvelle augmentation en 2022, atteignant 3 202 000 USD. Cette évolution suggère une volatilité dans l'évaluation du risque de crédit.
Les créances clients brutes ont montré une croissance notable, bien que non linéaire.
- Créances clients, brutes
- Les créances clients brutes ont augmenté de manière substantielle entre 2018 (174 006 000 USD) et 2019 (300 856 000 USD). Une diminution est ensuite constatée en 2020 (221 592 000 USD), suivie d'une forte augmentation en 2021 (458 965 000 USD) et en 2022 (908 348 000 USD). Cette croissance indique une augmentation du volume des ventes à crédit.
L'évolution du pourcentage de la provision par rapport aux créances clients brutes présente un profil intéressant.
- Provision en pourcentage des créances clients, brute
- Le pourcentage de provision a augmenté de manière significative entre 2018 (0,25%) et 2019 (0,82%), puis a continué à croître jusqu'à atteindre 1,3% en 2020. Une baisse notable est observée en 2021 (0,57%), suivie d'une nouvelle diminution en 2022 (0,35%). Cette tendance suggère une gestion plus prudente du risque de crédit en fin de période, malgré l'augmentation des créances brutes.
En résumé, l'entreprise a connu une augmentation significative de ses créances clients brutes, accompagnée de fluctuations dans la provision pour pertes sur créances. Le pourcentage de provision par rapport aux créances brutes a diminué en fin de période, ce qui pourrait indiquer une amélioration de la qualité du crédit ou une modification de la politique de provision.