Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion du crédit et les créances. La provision pour pertes sur créances a connu une augmentation notable sur la période considérée.
- Provision pour pertes sur créances
- En 2018, la provision s'élevait à 6 195 milliers de dollars américains. Elle a diminué légèrement en 2019 (5 936 milliers de dollars américains) et en 2020 (5 774 milliers de dollars américains). Cependant, une augmentation substantielle est observée en 2021 (21 761 milliers de dollars américains) et se poursuit en 2022 (50 383 milliers de dollars américains). Cette progression indique une détérioration potentielle de la qualité du crédit ou une modification de la politique de provision.
- Débiteurs, bruts
- Les débiteurs bruts ont fluctué au cours de la période. Ils ont diminué de 2018 à 2020, passant de 660 365 milliers de dollars américains à 828 527 milliers de dollars américains, puis ont augmenté de manière significative en 2021 (1 730 557 milliers de dollars américains) et en 2022 (1 498 522 milliers de dollars américains). L'augmentation en 2021 pourrait être liée à une croissance des ventes à crédit, tandis que la diminution en 2022 pourrait indiquer une amélioration des recouvrements ou une réduction des ventes à crédit.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Le pourcentage de la provision pour pertes sur créances par rapport aux débiteurs bruts a connu une évolution marquée. Il est resté relativement stable entre 2018 (0,94%) et 2020 (0,7%), puis a augmenté de manière significative en 2021 (1,26%) et en 2022 (3,36%). Cette augmentation du pourcentage suggère une détérioration de la qualité du crédit des débiteurs ou une approche plus prudente en matière de provisionnement, en corrélation avec l'augmentation de la provision pour pertes sur créances.
L'évolution combinée de la provision pour pertes sur créances et de son pourcentage par rapport aux débiteurs bruts indique une augmentation du risque de crédit et une nécessité potentielle d'une gestion plus rigoureuse des créances.