Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Builders FirstSource Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

US$ en milliers

12 mois terminés le	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019	31 déc. 2018
Revenu net	2,749,369)	1,725,416)	313,537)	221,809)	205,191)
Dotations aux amortissements	497,140)	547,352)	116,566)	100,038)	97,906)
Amortissement de l’escompte de la dette, des primes et des coûts d’émission	4,837)	3,869)	3,508)	3,880)	4,642)
(Gain) perte à l’extinction de la dette	27,387)	3,027)	6,700)	8,189)	(3,170)
Impôts différés	(92,461)	(34,573)	16,614)	50,994)	51,823)
Charge de rémunération à base d’actions	31,337)	31,486)	17,022)	12,239)	14,420)
Charges pour créances irrécouvrables	38,921)	20,451)	4,720)	—)	—)
Gain net sur cessions d’actifs et dépréciations d’actifs	(1,965)	(32,421)	(1,067)	(949)	(1,393)
Créances	381,223)	(474,362)	(251,632)	45,687)	(9,221)
Inventaires	271,889)	(282,165)	(220,101)	44,202)	(5,425)
Actifs contractuels	24,051)	(103,326)	(12,631)	(2,898)	—)
Autres actifs circulants	15,173)	(33,489)	(19,743)	4,674)	(10,356)
Autres éléments d’actif et de passif	15,189)	(1,155)	50,370)	1,611)	5,637)
Comptes créditeurs	(314,004)	191,885)	160,947)	4,070)	(89,392)
Courus	(15,766)	91,419)	55,361)	7,004)	22,168)
Passifs contractuels	(33,089)	90,135)	19,896)	3,496)	—)
Variations de l’actif et du passif, déduction faite de l’actif acquis et du passif pris en charge	344,666)	(521,058)	(217,533)	107,846)	(86,589)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	849,862)	18,133)	(53,470)	282,237)	77,639)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	3,599,231)	1,743,549)	260,067)	504,046)	282,830)
Flux de trésorerie utilisés pour les acquisitions, déduction faite de la trésorerie acquise	(628,014)	(1,206,471)	(32,643)	(92,855)	—)
Produit de la cession d’entreprise	—)	76,162)	—)	—)	—)
Achats d’immobilisations corporelles	(340,152)	(227,891)	(112,082)	(112,870)	(101,411)
Produit de la vente d’immobilisations corporelles	10,687)	13,560)	8,500)	6,545)	4,753)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(957,479)	(1,344,640)	(136,225)	(199,180)	(96,658)
Emprunts au titre d’une facilité de crédit renouvelable	5,881,000)	3,125,000)	891,000)	1,040,000)	1,662,000)
Remboursements au titre de la facilité de crédit renouvelable	(6,205,000)	(2,612,000)	(843,000)	(1,192,000)	(1,833,000)
Produit de la dette à long terme et d’autres prêts	1,001,500)	1,000,000)	895,625)	478,375)	3,818)
Remboursements de la dette à long terme et d’autres prêts	(616,222)	(554,677)	(618,542)	(610,834)	(65,312)
Paiement des frais d’extinction de la dette	(20,672)	(4,950)	(22,686)	(2,301)	(134)
Paiement des frais d’emprunt	(16,797)	(19,450)	(13,800)	(8,618)	—)
Exercice d’options d’achat d’actions	589)	726)	1,424)	4,873)	3,945)
Rachat d’actions ordinaires	(2,628,308)	(1,714,761)	(4,153)	(10,392)	(4,895)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	(2,603,910)	(780,112)	285,868)	(300,897)	(233,578)
Variation nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie	37,842)	(381,203)	409,710)	3,969)	(47,406)
Trésorerie et équivalents de trésorerie au début de la période	42,603)	423,806)	14,096)	10,127)	57,533)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de la période	80,445)	42,603)	423,806)	14,096)	10,127)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Builders FirstSource Inc. ont augmenté de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement de Builders FirstSource Inc. ont diminué de 2020 à 2021, puis ont légèrement augmenté de 2021 à 2022.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement de Builders FirstSource Inc. ont diminué de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.

Builders FirstSource Inc. (NYSE:BLDR)

Tableau des flux de trésorerie