Analyse des ratios d’activité à court terme
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
- Ratios d’activité à court terme (résumé)
- Taux de rotation des stocks
- Ratio de rotation des créances
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Jours de rotation de l’inventaire
- Jours de rotation des comptes clients
- Cycle de fonctionnement
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Cycle de conversion de trésorerie
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Ratios d’activité à court terme (résumé)
Builders FirstSource Inc., les ratios d’activité à court terme
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
- Taux de rotation des stocks
- Ce ratio a montré une baisse de 2018 à 2020, passant de 9,72 à 8,08, indiquant une diminution de la vitesse de rotation des stocks. Cependant, une reprise est observée en 2021 avec un ratio de 8,64, avant d’atteindre 10,5 en 2022, surpassant ainsi le niveau de 2018. Cette tendance suggère une gestion plus efficace des stocks en fin de période, notamment en 2022.
- Ratio de rotation des créances
- Ce ratio a maintenu une stabilité relative en 2018 et 2019, autour de 11,8, avant de diminuer à 10,4 en 2020. Une hausse significative est constatée en 2022, atteignant 15,69, tandis qu’en 2021 il se maintenait à 11,64. La progression en 2022 indique une amélioration du recouvrement des créances ou une réduction des délais de paiement accordés aux clients.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Ce ratio a diminué entre 2018 et 2020, passant de 13,71 à 10,55, puis s’est redressé en 2021 à 12,84, et a encore augmenté en 2022 pour atteindre 18,65. La tendance montre une accélération du paiement aux fournisseurs en 2022, ce qui peut refléter une gestion plus active des obligations fournisseurs ou une réduction des délais de paiement accordés.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Après une progression en 2019 à 14,99, ce ratio a chuté en 2020 à 7,45, indiquant une utilisation plus efficace ou une réduction de l’investissement en fonds de roulement. En 2021, il est remonté à 10,81, puis en 2022 à 13,73, illustrant une amélioration globale de la gestion du fonds de roulement sur la période.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Ce nombre a été stable à 38-39 jours en 2018 et 2019, avant d’augmenter à 45 jours en 2020, puis se stabiliser à 42 jours en 2021. En 2022, il a diminué à 35 jours, signalant une rotation plus rapide des stocks, ce qui peut réduire les coûts de stockage ou améliorer la gestion des inventaires.
- Jours de rotation des comptes clients
- Ce indicateur a été stable à 31 jours en 2018, 2019, et 2021, mais a augmenté à 35 jours en 2020, puis a notablement diminué à 23 jours en 2022. Cette réduction marque une amélioration dans le recouvrement des créances ou une politique de crédit plus stricte en fin de période.
- Cycle de fonctionnement
- Ce cycle a oscillé entre 69 et 80 jours, atteignant un maximum en 2020. Toutefois, une tendance à la diminution se voit en 2022, où il se réduit à 58 jours, signifiant une accélération globale du cycle opérationnel, notamment par la réduction des délais liés aux stocks et aux créances.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Ce ratio est passé de 27 jours en 2018 à 35 jours en 2020, puis a diminué à 28 jours en 2021 et à 20 jours en 2022. La réduction en 2022 indique une accélération des paiements aux fournisseurs ou une gestion plus attentive des échéances, contribuant potentiellement à une optimisation de la liquidité.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Ce cycle a connu une certaine volatilité, atteignant 45 jours en 2020 et 2021, avant de revenir à une valeur plus courte de 38 jours en 2022. La réduction en 2022 reflète une amélioration de la gestion de trésorerie, permettant un cycle plus court, et une meilleure efficacité dans la conversion des opérations en liquidités.
Taux de rotation
Ratios moyens du nombre de jours
Taux de rotation des stocks
Builders FirstSource Inc., le taux de rotation des stockscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||
| Coût des ventes | ||||||
| Stocks, nets | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation des stocks1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Taux de rotation des stocksConcurrents2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Taux de rotation des stockssecteur | ||||||
| Biens d’équipement | ||||||
| Taux de rotation des stocksindustrie | ||||||
| Industriels | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Taux de rotation des stocks = Coût des ventes ÷ Stocks, nets
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du coût des ventes
- Le coût des ventes a connu une croissance significative entre 2018 et 2022, passant d'environ 5,80 milliards de dollars en 2018 à plus de 14,98 milliards de dollars en 2022. Cette augmentation indique une expansion de l'activité ou une augmentation des volumes de vente, tout en suggérant une hausse potentielle des coûts liés à la production ou à l'achat de marchandises.
- Variation des stocks nets
- Les stocks nets ont fluctué au cours de la période, passant de 596 millions de dollars en 2018 à un pic de 784 millions en 2020, puis augmentant de nouveau pour atteindre 1,63 milliard en 2021, avant de diminuer à environ 1,43 milliard en 2022. La hausse progressive jusqu'en 2021 pourrait refléter une stratégie d'inventaire accrue ou un ralentissement dans la rotation des stocks, alors que la baisse en 2022 pourrait indiquer une gestion plus efficace ou une réduction des stocks.
- Évolution du taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks a varié au fil des années. Il a diminué de 9,72 en 2018 à 8,08 en 2020, en raison probablement d'une augmentation des stocks sans une croissance proportionnelle des ventes. Cependant, à partir de 2021, il a augmenté à 8,64, puis à 10,5 en 2022. Cette tendance indique une amélioration de la gestion des stocks, avec une accélération du renouvellement et un meilleur rythme de rotation, en particulier en 2022, ce qui peut contribuer à une gestion plus efficace du fonds de roulement.
Ratio de rotation des créances
Builders FirstSource Inc., le ratio de rotation des créancescalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||
| Revenu | ||||||
| Comptes débiteurs, moins les provisions | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Ratio de rotation des créances1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Ratio de rotation des créancessecteur | ||||||
| Biens d’équipement | ||||||
| Ratio de rotation des créancesindustrie | ||||||
| Industriels | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Ratio de rotation des créances = Revenu ÷ Comptes débiteurs, moins les provisions
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Revenu
- La société a connu une croissance significative de son chiffre d'affaires au cours de la période observée. Après une baisse en 2019 par rapport à 2018, le revenu a augmenté en 2020, puis a fortement progressé en 2021, avec une croissance notable en 2022, atteignant plus de 22 milliards de dollars. Cela indique une expansion importante de l'activité ou une augmentation importante des ventes sur cette période.
- Comptes débiteurs, moins les provisions
- La valeur des comptes débiteurs a globalement diminué de 2018 à 2019, passant de 654 millions à 615 millions de dollars. Ensuite, une augmentation significative est observée en 2020, atteignant plus de 822 millions, suivie d'une forte croissance en 2021 avec près de 1,7 milliard. Une légère diminution est constatée en 2022, mais la valeur reste à un niveau élevé par rapport aux années précédentes, reflétant une hausse potentielle du volume des ventes ou des changements dans les modalités de crédit accordées.
- Ratio de rotation des créances
- Ce ratio, mesurant la rapidité avec laquelle l'entreprise recouvre ses créances, est relativement stable autour de 11.8 en 2018 et 2019, puis diminue légèrement en 2020 avant de remonter en 2021. En 2022, le ratio augmente substantiellement pour atteindre 15.69, indiquant une amélioration significative de la gestion des comptes débiteurs ou une accélération du recouvrement des créances. La forte augmentation en 2022 pourrait également refléter une rotation plus efficace ou une évolution dans la politique de crédit client.
Taux de rotation des comptes fournisseurs
Builders FirstSource Inc., ratio de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||
| Coût des ventes | ||||||
| Comptes créditeurs | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurssecteur | ||||||
| Biens d’équipement | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursindustrie | ||||||
| Industriels | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = Coût des ventes ÷ Comptes créditeurs
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Coût des ventes
- Les coûts des ventes ont connu une augmentation significative entre 2018 et 2022, passant d'environ 5,8 milliards de dollars en 2018 à près de 15 milliards de dollars en 2022. La croissance annuelle indique une tendance à l'expansion de l'activité, avec une forte augmentation observée entre 2021 et 2022, suggérant une hausse de la demande ou des prix dans le secteur de l'entreprise. Cela peut également refléter une augmentation des volumes de vente ou une hausse des coûts des matières premières ou de production.
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont augmenté de manière continue tout au long de la période, passant d'environ 423 millions de dollars en 2018 à plus de 803 millions en 2022. La croissance de ces crédits fournisseurs indique une augmentation des achats à crédit, alignée avec la croissance du coût des ventes. La progression régulière suggère une stratégie de gestion du fonds de roulement adaptée à l'expansion, mais aussi une dépendance croissante vis-à-vis des fournisseurs pour financer l'activité.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs a varié au cours de la période. Il a diminué de 13,71 en 2018 à 10,55 en 2020, ce qui pourrait indiquer une augmentation du délai de paiement moyen. Ensuite, il a rebondi à 12,84 en 2021, puis a fortement augmenté à 18,65 en 2022, dépassant ainsi ses niveaux initiaux. Cette hausse en 2022 pourrait refléter une amélioration dans la gestion des paiements aux fournisseurs, une négociation de conditions de paiement plus favorables ou une modification de la structure d’approvisionnement. La variation du taux de rotation doit être analysée en lien avec la stratégie de la société en matière de gestion de ses liquidités et relations fournisseurs.
Taux de rotation du fonds de roulement
Builders FirstSource Inc., taux de rotation du fonds de roulementcalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||
| Actif circulant | ||||||
| Moins: Passif à court terme | ||||||
| Fonds de roulement | ||||||
| Revenu | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementsecteur | ||||||
| Biens d’équipement | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementindustrie | ||||||
| Industriels | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = Revenu ÷ Fonds de roulement
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Fonds de roulement
- Une tendance globale à la hausse est observée dans le fonds de roulement, qui a augmenté de façon significative entre 2018 et 2021, passant d'environ 642 millions de dollars à près de 1,84 milliard de dollars. Toutefois, en 2022, une légère décroissance est perceptible, avec une valeur d'environ 1,65 milliard de dollars. La croissance initiale indique une augmentation de la liquidité à court terme ou une gestion efficace du fonds de roulement, mais la baisse en 2022 pourrait signaler une réduction des actifs à court terme ou une gestion différente de celui-ci.
- Revenu
- Les revenus de l'entreprise ont connu une croissance constante sur la période, passant d'environ 7,72 milliards de dollars en 2018 à plus de 22,7 milliards de dollars en 2022. La croissance s’accélère particulièrement entre 2021 et 2022, indiquant une expansion significative des activités ou une augmentation de la demande sur le marché.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Le taux de rotation du fonds de roulement présente une fluctuation notable, avec une baisse importante en 2020 à 7,45, comparée à 12,02 en 2018, ce qui pourrait indiquer une gestion plus prudente ou une augmentation des actifs à court terme par rapport aux ventes ou revenus. En 2019, ce ratio augmente à 14,99, signalant une utilisation plus efficace du fonds de roulement. Après 2020, le ratio se stabilise à un niveau supérieur à 10, culminant à 13,73 en 2022, témoignant d'une gestion plus équilibrée ou d'une amélioration de l'efficacité dans l'utilisation du fonds de roulement par rapport à la croissance des revenus.
Jours de rotation de l’inventaire
Builders FirstSource Inc., jours de rotation de l’inventairecalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Taux de rotation des stocks | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire1 | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaireConcurrents2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Jours de rotation de l’inventairesecteur | ||||||
| Biens d’équipement | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaireindustrie | ||||||
| Industriels | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Jours de rotation de l’inventaire = 365 ÷ Taux de rotation des stocks
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks a connu une évolution variable sur la période analysée. Il a diminué de 9,72 en 2018 à 9,45 en 2019, indiquant une légère baisse de la fréquence de renouvellement du stock. En 2020, ce taux a fortement diminué à 8,08, traduisant une réduction significative de la rotation des stocks, probablement en raison d'une accumulation ou d'une gestion plus prudente. L'année suivante, il a rebondi à 8,64, mais reste inférieur au niveau de 2018 et 2019. En 2022, le taux a de nouveau augmenté substantiellement pour atteindre 10,5, marquant une augmentation notable de la fréquence de rotation des stocks et suggérant une meilleure gestion ou une augmentation de la demande, voire une optimisation des inventaires.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Les jours de rotation ont suivi une tendance inverse à celle du taux de rotation. En 2018, ils s’élevaient à 38 jours, puis ont augmenté à 39 jours en 2019, ce qui indique une période légèrement plus longue pour renouveler l’inventaire. En 2020, le nombre de jours a augmenté significativement à 45, correspondant à la baisse de la rotation des stocks, indiquant une période prolongée pour la rotation du stock. La baisse à 42 jours en 2021 reflète une slight amélioration, mais demeure au-dessus des niveaux de 2018 et 2019. Enfin, en 2022, cette métrique a diminué à 35 jours, ce qui confirme l’accélération de la rotation des stocks observée avec le taux correspondant, permettant une gestion plus efficace de l'inventaire et une réduction du délai de renouvellement.
Jours de rotation des comptes clients
Builders FirstSource Inc., jours de rotation des comptes clientscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Ratio de rotation des créances | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Jours de rotation des comptes clientssecteur | ||||||
| Biens d’équipement | ||||||
| Jours de rotation des comptes clientsindustrie | ||||||
| Industriels | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances est resté relativement stable entre 2018 et 2021, se situant autour de 11,8 à 11,84, indiquant une efficacité constante dans la gestion des créances clients durant cette période. Cependant, en 2022, une augmentation significative à 15,69 est observée, suggérant une amélioration notable de la vitesse de collecte des comptes clients ou une réduction des créances en suspens, ce qui pourrait contribuer à une meilleure trésorerie de l'entreprise.
- Jours de rotation des comptes clients
- Le nombre de jours de rotation des comptes clients est resté stable à 31 jours en 2018 et 2019, puis a augmenté à 35 jours en 2020. Cette hausse indique une détérioration temporaire dans la gestion du recouvrement des créances durant cette année, pouvant être liée à des modifications dans la politique de crédit ou à des conditions de marché spécifiques. En 2021, le nombre de jours revient à 31, retrouvant ainsi le niveau d'efficacité initial, mais en 2022, une réduction significative est observée à 23 jours. Cette diminution témoigne d'une accélération du recouvrement client, renforçant la liquidité de l'entreprise et une meilleure gestion des créances par rapport à la période précédente.
Cycle de fonctionnement
Builders FirstSource Inc., cycle de fonctionnementcalcul, comparaison avec des indices de référence
Nombre de jours
| 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Cycle de fonctionnement1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Cycle de fonctionnementConcurrents2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Cycle de fonctionnementsecteur | ||||||
| Biens d’équipement | ||||||
| Cycle de fonctionnementindustrie | ||||||
| Industriels | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Cycle de fonctionnement = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients
= + =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Jours de rotation de l’inventaire
- La tendance générale indique une certaine stabilité entre 2018 et 2021, avec une légère augmentation en 2020 à 45 jours, avant un recul notable à 35 jours en 2022. La baisse en 2022 suggère une amélioration dans la gestion des stocks ou une rapidité accrue dans la vente des inventaires.
- Jours de rotation des comptes clients
- Au cours de la période analysée, ce ratio reste relativement constant de 2018 à 2020, autour de 31 à 35 jours. En 2022, il affiche une réduction significative à 23 jours, ce qui indique une diminution du délai de recouvrement des créances clients ou une gestion plus efficace des comptes à recevoir.
- Cycle de fonctionnement
- Ce cycle, qui synthétise la durée totale de rotation entre les inventaires et les comptes clients, connaît une tendance descendante : de 69 jours en 2018, avec une légère augmentation à 80 jours en 2020, puis une réduction importante à 58 jours en 2022. La diminution du cycle de fonctionnement reflète une optimisation globale des processus opérationnels, intégrant une rotation plus rapide des stocks et un recouvrement plus court des créances.
Jours de rotation des comptes fournisseurs
Builders FirstSource Inc., les jours de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurssecteur | ||||||
| Biens d’équipement | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursindustrie | ||||||
| Industriels | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Entre 2018 et 2020, ce taux a connu une tendance à la baisse, passant respectivement de 13,71 à 10,55, ce qui indique une augmentation du délai de paiement accordé aux fournisseurs ou une diminution de la fréquence des règlements. En 2021, ce taux a rebondi à 12,84, suggérant une légère amélioration ou un changement dans la politique de paiement. En 2022, le taux a significativement augmenté à 18,65, revenant à un niveau supérieur à celui de 2018, pouvant refléter une volonté de prolonger davantage le délai de paiement ou une optimisation dans la gestion des paiements envers les fournisseurs.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Ce indicateur, qui traduit le délai moyen en jours entre la réception des fournisseurs et leur paiement, a fluctué au cours de la période. Il est passé de 27 jours en 2018 à un pic de 35 jours en 2020, ce qui témoigne d’un allongement de la période de paiement. En 2021, ce délai a diminué à 28 jours, suggérant une certaine normalisation ou une réduction des délais de paiement. En 2022, ce nombre de jours a fortement diminué à 20, représentant une accélération notable des règlements, ou une réduction des délais de paiement, ce qui peut indiquer une politique de paiement plus favorable aux fournisseurs ou une amélioration dans la gestion de la trésorerie.
Cycle de conversion de trésorerie
Builders FirstSource Inc., cycle de conversion de trésoreriecalcul, comparaison avec des indices de référence
Nombre de jours
| 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | ||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerie1 | ||||||
| Repères | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerieConcurrents2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Cycle de conversion de trésoreriesecteur | ||||||
| Biens d’équipement | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerieindustrie | ||||||
| Industriels | ||||||
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Cycle de conversion de trésorerie = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients – Jours de rotation des comptes fournisseurs
= + – =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Jours de rotation de l’inventaire
- La durée de rotation de l'inventaire a connu une légère fluctuation sur la période analysée. Après une stabilité à 38-39 jours en 2018 et 2019, une augmentation significative à 45 jours a été observée en 2020. Par la suite, une baisse progressive a permis de revenir à 42 jours en 2021, puis à 35 jours en 2022, indiquant une amélioration dans la gestion de l'inventaire en fin de période.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients sont restés stables à 31 jours en 2018 et 2019 et ont augmenté à 35 jours en 2020. Cependant, une réduction notable à 31 jours en 2021, puis à 23 jours en 2022, signale une amélioration dans le recouvrement des créances clients, ce qui pourrait refléter une gestion plus efficace ou un changement dans la politique de crédit.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Les comptes fournisseurs ont montré une tendance à la hausse, passant de 27 jours en 2018 à 35 jours en 2020, suggérant un allongement des délais de paiement aux fournisseurs. Par la suite, une réduction à 28 jours en 2021 et une diminution significative à 20 jours en 2022 indiquent une stratégie de paiement plus rapide, ce qui pourrait avoir un impact sur la trésorerie de l'entreprise ou refléter une meilleure négociation des termes fournisseurs.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Le cycle de conversion de trésorerie a été relativement stable, oscillant entre 40 et 45 jours de 2018 à 2021. Une légère amélioration est observée en 2022, où il diminue à 38 jours, ce qui suggère une gestion plus efficace de la liquidité et une réduction des délais dans le cycle global de conversion des ressources en trésorerie.