Structure du compte de résultat
Données trimestrielles
Espace pour les utilisateurs payants
Essayer gratuitement
Hess Corp. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Analyse des segments à présenter
- Rapport valeur/ FCFF d’entreprise (EV/FCFF)
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Rapport cours/valeur comptable (P/BV) depuis 2005
- Ratio prix/chiffre d’affaires (P/S) depuis 2005
- Analyse de l’endettement
Nous acceptons :
Hess Corp., structure du compte de résultat consolidé (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
- Tendance du chiffre d’affaires et autres produits d’exploitation
- La proportion du chiffre d’affaires et des autres revenus d’exploitation est constante à 100 % tout au long de la période, indiquant une présentation cohérente. Aucun changement majeur n’est observé dans cette donnée.
- Gains sur les ventes d’actifs, nets
- Les gains liés à la vente d’actifs présentent une montée notable à plusieurs reprises, notamment en décembre 2018 avec 5,98 %, ainsi qu’en décembre 2022 avec 2,59 %. Cependant, ces gains restent globalement faibles en pourcentage, avec des périodes où ils deviennent négligeables ou absents, ce qui indique une volatilité sans tendance claire à la hausse ou à la baisse sur le long terme.
- Autres, montant net
- La composante « autres » fluctue de manière variable autour de 1 %, avec des périodes de values positives et négatives, notamment une forte dépréciation en septembre 2019 (-4,11 %) et en décembre 2020 (-4,11 %). Ces fluctuations pourraient refléter des éléments exceptionnels ou des ajustements comptables ponctuels.
- Chiffre d’affaires et résultat hors exploitation
- Cette ligne reste relativement stable, oscillant autour de 101 %, mais affiche des variations substantielles dans certaines périodes, notamment un pic à 107,27 % en juin 2021 et un minimum à 95,89 % en décembre 2019, ce qui montre une certaine stabilité générale mais avec des pics et creux ponctuels.
- Marketing, y compris l’achat de pétrole et de gaz
- Cette ligne montre une tendance à la baisse notable, passant de -26.6 % en mars 2018 à environ -23.9 % en septembre 2023. La réduction de ces coûts en pourcentage indique une amélioration de l’efficacité ou une gestion plus rigoureuse des dépenses marketing et d’achat.
- Coûts et dépenses d’exploitation
- Globalement, cette composante fluctue de façon variable, avec une tendance à la baisse au fil du temps. Elle atteint environ -12 % à la fin de la période, passant par des pics à -35,29 % en décembre 2020. La tendance favorable témoigne d’une maîtrise progressive des coûts d’exploitation.
- Impôts sur la production et indemnités de licenciement
- Ce poste montre une stabilité relative, tournant autour de -2,2 % à -3 %, avec quelques fluctuations mineures. Une légère baisse est observée en décembre 2020 (-1,87 %) puis une stabilisation autour de -2 % ultérieurement.
- Frais d’exploration, y compris trous secs et dépréciations
- Les frais d’exploration présentent des variations significatives, avec des pics en septembre 2018 (-9,43 %), décembre 2019 (-6,3 %) et juin 2020 (-4,33 %). La tendance générale montre une certaine volatilité, mais une réduction des coûts d’exploration vers la fin de la période, ce qui peut indiquer une rationalisation ou une réussite dans la gestion des dépenses d’investissements liés à l’exploration.
- Frais généraux et administratifs
- Ce poste présente une décroissance progressive, passant d’environ -8 % en début de période à environ -4,11 % en septembre 2023. La baisse indique une gestion plus efficiente des frais administratifs.
- Amortissements, épuisement et amortissement
- Ce poste affiche une tendance à la baisse avec une diminution notable à partir de 30 % en 2018 jusqu’à environ 17,82 % en septembre 2023. La réduction pourrait refléter une diminution des actifs amortissables ou des efforts pour réduire les charges non monétaires.
- Facultés affaiblies et autres
- Cette ligne est présente uniquement en 2019 avec une valeur très négative (-157,02 %) en juin, ce qui indique une charge exceptionnelle ou une perte comptable importante. Sa présence ponctuelle limite la possibilité de dégager une tendance claire.
- Bénéfice (perte) avant intérêts et impôts
- Après une augmentation jusqu’à 16,98 % en juin 2019, on observe une forte volatilité, notamment un pic à 40,71 % au premier trimestre 2022. En 2020, un retrait marqué avec des résultats négatifs en septembre et décembre (-172,23 % et -18,37 %). Cependant, la tendance à long terme montre une reprise vers des marges positives, notamment une progression constante au-delà de 20 % à partir de 2021 jusqu’en 2023.
- Charges d’intérêts
- Les charges d’intérêts ont tendance à fluctuer, avec une augmentation en décembre 2020 (14,29 %), puis une stabilisation autour de 4-5 %. La tendance générale indique une maîtrise relative des coûts financiers après une période de hausse en 2020, probablement liée au contexte économique ou à la structure de la dette.
- Perte sur extinction de la dette
- Cette perte spécifique n’apparaît qu’en 2018, avec une valeur à -2,01 %, signalant une charge exceptionnelle ponctuelle.
- Bénéfice (perte) avant impôts sur les bénéfices
- Après une période de volatilité extrême, incluant des pertes importantes en 2020 (-180,58 %), le bénéfice avant impôts retrouve une tendance positive à partir de 2021, avec des valeurs comprises entre 8,55 % et 36,62 %. La reprise est manifeste après la forte volatilité en 2020, indiquant une amélioration de la rentabilité opérationnelle.
- Avantage (provisionnel) pour l’impôt sur le revenu
- Les valeurs restent généralement négatives ou faibles, avec une tendance à la stabilisation autour de -7 % à -9 %, sauf en 2020 où une valeur positive (5,83 %) indique une situation fiscale favorable ou une variation dans la gestion des impôts.
- Bénéfice net (perte nette)
- Après des fluctuations extrêmes, notamment une perte significative en mars 2020 (-174,74 %), le bénéfice net retrouve une trajectoire positive à partir de 2021. Une croissance constante est observée jusqu’en 2023, culminant à près de 25,52 %, ce qui témoigne d’une forte correction post-crise et d’un redressement de la rentabilité globale.
- Bénéfice net attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle
- Ce poste reflète une stabilité relative, avec des valeurs négatives mais faibles, indiquant la contribution marginale des participations non consolidées dans la variation du résultat global.
- Bénéfice net (attribuable aux actionnaires ordinaires)
- Suivant une tendance similaire au bénéfice net, cette ligne montre initialement des pertes en 2020, avant une reprise et une croissance significative à partir de 2021, atteignant plus de 18 % en 2023. Ceci indique une amélioration de la profitabilité nette pour les actionnaires après une période difficile.