Structure du compte de résultat
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Hubbell Inc. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Bilan : actif
- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse des ratios d’activité à long terme
- Rapport cours/ FCFE (P/FCFE)
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2005
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) depuis 2005
- Ratio cours/bénéfice net (P/E) depuis 2005
- Ratio prix/chiffre d’affaires (P/S) depuis 2005
Nous acceptons :
Hubbell Inc., structure du compte de résultat consolidé (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
- Tendances globales du chiffre d'affaires
- Le chiffre d'affaires, exprimé en pourcentage du chiffre d'affaires net (qui reste constant à 100%), n'est pas spécifiquement mesuré mais la stabilité du pourcentage indique une constance relative dans le volume total des ventes sur l'ensemble de la période. Aucun signe de croissance ou de déclin majeur n'est observable dans la répartition globale des revenus.
- Évolution du coût des marchandises vendues (CMV) et de la marge brute
- Le pourcentage du chiffre d'affaires consacré au CMV fluctue entre environ -69.49% et -73.65%. Une tendance à la légère hausse du CMV en pourcentage est notable vers la fin de la période, atteignant un pic à -73.65%. Par conséquent, la marge brute, qui oscille entre 26.35% et 36.33%, montre une certaine volatilité, avec une amélioration significative vers la fin, dépassant 34%. La marge brute s'améliore notablement en fin de période, notamment à partir de 2022, ce qui indique une meilleure gestion des coûts ou une augmentation des prix de vente relative aux coûts.
- Frais de vente et d’administration
- Ce poste, représentant entre environ -14.14% et -18.49%, montre une tendance à la stabilité avec quelques fluctuations. En particulier, la part de ces frais en pourcentage du chiffre d'affaires reste globalement autour de 15%, avec une légère accentuation vers 2018-2019, puis une stabilisation. La baisse en pourcentage observée à partir de 2022 indique une gestion plus efficace des coûts administratifs ou de vente.
- Résultat d’exploitation
- Ce résultat, en pourcentage du chiffre d'affaires, évolue globalement dans une fourchette de 10% à 14.36%. La tendance est ambiguë mais, vers la fin de la période, une hausse significative jusqu’à 21.07% en septembre 2023 permet de conclure à une amélioration de la performance opérationnelle. La hausse du résultat d’exploitation reflète une meilleure rentabilité des activités principales.
- Charges d’intérêts et autres éléments financiers
- Les charges d’intérêts nettes diminuent globalement, passant d’environ -1.75% à -0.57%, indiquant une réduction progressive du coût de la dette ou une gestion efficace du financement. Par ailleurs, certains éléments exceptionnels tels que le gain à la disposition d’une entreprise ou la charge liée à l’extinction de la dette ne sont présents que sur certains trimestres, sans tendance claire sur l’ensemble de la période mais ponctuellement susceptibles d’avoir un impact ponctuel intéressant.
- Résultat avant impôts et impôt sur les bénéfices
- Le bénéfice avant impôts varie entre environ 7.65% et 14.5%, avec une tendance à l’augmentation vers la fin de la période. La charge d’impôts affiche une certaine volatilité, oscillant principalement entre -1.6% et -4.8%. La rentabilité nette, après impôts, connaît une tendance à la hausse : elle passe d’environ 6.03% au début à plus de 15% en septembre 2023, reflétant une amélioration significative de la profitabilité après impôts.
- Bénéfice net
- Le bénéfice net en pourcentage du chiffre d'affaires suit une tendance à l’augmentation constante. Après une progression modérée, il atteint plus de 15% vers la fin de la période, notamment en septembre 2023. Cette évolution indique une amélioration durable de la performance financière, confirmée par une augmentation du bénéfice lié aux activités poursuivies, passant de moins de 10% à plus de 20% en fin de période.
- Autres éléments de bénéfice et revenus
- Certains éléments extraordinaires, comme le gain à la disposition d'une entreprise ou les pertes à l’extinction de la dette, apparaissent sporadiquement, mais sans tendance claire. La variabilité de ces éléments, ainsi que la composante de revenu de placement, ne modifie pas radicalement la tendance de la rentabilité opérationnelle, qui reste favorable en fin de période.
- Résumé général
- En synthèse, la société observe une amélioration progressive de sa rentabilité globale, notamment à partir de 2022, avec une hausse notable du bénéfice net et de la marge d'exploitation. La gestion des coûts s'est optimisée notamment pour les frais administratifs et d’intérêt, au profit d'une meilleure performance financière en fin de période. Cependant, la volatilité du coût des marchandises et la fluctuation des charges exceptionnelles doivent être surveillées pour assurer une stabilité à long terme.