Structure du compte de résultat
Données trimestrielles
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Caterpillar Inc. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Bilan : passif et capitaux propres
- Structure du bilan : actif
- Analyse des ratios de liquidité
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Analyse des zones géographiques
- Modèle d’actualisation des dividendes (DDM)
- Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation depuis 2005
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2005
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
- Rapport cours/valeur comptable (P/BV) depuis 2005
Nous acceptons :
Caterpillar Inc., structure du compte de résultat consolidé (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
- Tendance des ventes de machines, d’énergie et de transport
- Les ventes en pourcentage du chiffre d’affaires de cette division sont restées constantes à 100% tout au long de la période considérée, indiquant une périodicité ou une référence uniforme pour l’ensemble des indicateurs liés à cette gamme de produits. Aucun changement relatif n’a été observé dans cette variable.
- Évolution du coût des marchandises vendues (CMV)
- Le pourcentage du chiffre d’affaires consacré au CMV a fluctué au fil du temps, oscillant entre un minimum de -66,88% en décembre 2023 et un maximum de -76,4% en juin 2020. La tendance générale montre une diminution de la part du CMV par rapport au chiffre d’affaires, passant d’une proportion élevée en début de période à une proportion plus faible vers la fin, notamment autour de -64% à -66% en 2024. Cela pourrait refléter une amélioration de l’efficacité opérationnelle ou une réduction des coûts unitaires.
- Évolution de la marge brute
- La marge brute en pourcentage du chiffre d’affaires a progressé de manière notable, passant d’environ 26,7% en mars 2020 à une plage située entre 31% et 35% dans la majorité des périodes ultérieures. Elle a atteint un pic vers 35,92% en décembre 2023, indiquant une amélioration de la rentabilité brute, probablement en lien avec une gestion efficace des coûts ou une augmentation des prix de vente.
- Revenus des produits financiers
- Ces revenus ont représenté une part relativement stable, oscillant principalement autour de 5% du chiffre d’affaires, avec une légère tendance à la hausse vers la fin de la période considérée, culminant à 6,51% en décembre 2024. La stabilité relative indique une contribution modérée mais constante des produits financiers aux résultats globaux.
- Frais de vente, frais généraux et administratifs
- Ces frais se sont maintenus dans une fourchette comprise entre -9,81% et -12,66%, avec une tendance stable à une légère augmentation en valeur absolue, notamment autour de -11,5%. La part de ces coûts dans le chiffre d’affaires a peu varié, témoignant d’un contrôle satisfait de ces dépenses dans le cadre des opérations courantes.
- Dépenses de recherche et développement
- Les dépenses en R&D, exprimées en pourcentage du chiffre d’affaires, ont connu une légère réduction vers la fin de la période, passant d’environ -3,7% à environ -3,4% en 2024. La stabilité de cette part suggère un effort continu d’innovation sans augmentation significative relative des investissements dans la recherche.
- Charges d’intérêts des produits financiers
- Les charges d’intérêts ont montré une tendance à la baisse progressive, passant d’environ -1,77% en mars 2020 à environ -2,20% en septembre 2024. La réduction relative indique une gestion accrue de la dette ou de la consolidation de coûts financiers, bien que leur part demeure modérée.
- Dotation pour dépréciation de l’écart d’acquisition
- Une seule période, décembre 2022, indique une dotation spécifique relative à la dépréciation d’écarts d’acquisition, représentant -5,83%. L’absence de cette donnée dans d’autres périodes suggère une reconnaissance exceptionnelle ou une revue spécifique au cours de cette période.
- Autres produits et charges d’exploitation
- La tendance de cette ligne montre une volatilité avec un pic notable à environ 8,12% en décembre 2021, puis une fluctuation entre 0,15% et 3,38%. La moyenne tend vers une stabilité, mais avec des périodes de variations brutales, reflétant probablement des événements exceptionnels ou des ajustements de charges et produits liés à l’exploitation.
- Résultat d’exploitation
- Le résultat d’exploitation a connu une amélioration durant la période, passant d’environ 14,16% au début à un maximum de 23,52% à la fin de l’année 2024. La tendance globale montre une augmentation de la rentabilité opérationnelle, atteignant ses pics autour de 21-23% en fin de période, ce qui pourrait indiquer une meilleure gestion opérationnelle ou une croissance des marges.
- Charges d’intérêts hors produits financiers
- Les charges d’intérêts hors produits financiers ont légèrement diminué, oscillant autour de -0,7% à -1,77%, avec une tendance à la baisse vers la fin de la période, témoignant d’une réduction de la charge financière relative dans la structure des coûts ou de stratégies de restructuration de la dette.
- Autres produits et charges
- Cette ligne montre une certaine stabilité autour de 0,5% à 3,38%, avec un maximum en décembre 2021. Elle reflète l’impact de éléments exceptionnels ou non récurrents, dont l’effet se dilue dans le cadre global en raison de leur fréquence limitée.
- Bénéfice consolidé avant impôts
- Ce bénéfice a connu une tendance ascendante, passant d’environ 15,26% en mars 2020 à une hauteur maximale de 23,61% en décembre 2024. La progression indique une amélioration significative de la rentabilité globale, soutenue par une croissance des marges opérationnelles et une gestion efficace des charges.
- Charges d’impôts sur les bénéfices
- Les charges fiscales ont été relativement stables à une moyenne d’environ -4%. Leur part a varié légèrement, mais sans changement de tendance majeur, suggérant une stabilité dans la politique fiscale ou une proportion constante d’impôts par rapport au bénéfice avant impôts.
- Bénéfice des sociétés consolidées
- Ce bénéfice s’est accru progressivement, passant d’environ 10,97% en mars 2020 à environ 17,39% en décembre 2023, avec un sommet de 19,01% en 2024. La croissance indique une réussite dans la conversion du chiffre d’affaires en profit, renforçant la rentabilité consolidée de l’entreprise à la fin de la période observée.
- Résultat des sociétés consolidées et des sociétés affiliées
- Ce résultat a suivi une tendance similaire, augmentant de 11,02% en mars 2020 à un maximum de 19,08% en décembre 2024, attestant d’une amélioration globale de la contribution des filiales et sociétés affiliées aux résultats consolidés.
- Résultat attribuable aux actionnaires ordinaires
- Ce bénéfice a progressé de 11,01% à 17,66% en décembre 2023, reflétant la croissance du résultat net attribuable aux détenteurs d’actions ordinaires, en cohérence avec l’augmentation des bénéfices consolidés et du résultat opérationnel.