Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
1 2023 calcul
Provision en pourcentage des créances, brute = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Créances, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et des provisions pour créances douteuses. La provision pour créances douteuses, exprimée en millions de dollars américains, a connu une augmentation globale sur la période considérée. Après une légère hausse de 69 à 72 entre 2019 et 2020, elle a progressé de manière plus marquée pour atteindre 83 en 2021, avant de diminuer à 70 en 2022. En 2023, on observe une nouvelle augmentation, atteignant 88.
Les créances brutes, également exprimées en millions de dollars américains, ont suivi une trajectoire ascendante. Une augmentation est visible entre 2019 (1125) et 2020 (1210). Une croissance plus substantielle s'est produite entre 2020 et 2021, avec une valeur atteignant 1897. En 2022, les créances brutes ont légèrement diminué pour s'établir à 1744, puis ont repris leur croissance en 2023, atteignant 2123.
L'évolution du ratio de la provision pour créances douteuses en pourcentage des créances brutes présente une tendance à la baisse, suivie d'une légère reprise. Ce ratio est passé de 6.13% en 2019 à 5.95% en 2020, puis a diminué de manière plus prononcée pour atteindre 4.38% en 2021 et 4.01% en 2022. En 2023, le ratio a augmenté légèrement pour revenir à 4.15%.
- Tendances clés
- Augmentation globale de la provision pour créances douteuses, bien que fluctuante d'une année à l'autre.
- Tendances clés
- Croissance générale des créances brutes, avec une légère diminution observée en 2022.
- Tendances clés
- Diminution du ratio de provision pour créances douteuses par rapport aux créances brutes, suivie d'une légère augmentation en 2023.
L'augmentation des créances brutes, combinée à une provision pour créances douteuses en hausse en 2023, suggère une potentielle augmentation du risque de crédit. La diminution du ratio de provision entre 2019 et 2022 pourrait indiquer une gestion plus optimiste du risque, mais la reprise en 2023 pourrait signaler un ajustement face à des conditions économiques changeantes ou à une détérioration de la qualité du crédit.