Structure du bilan : passif et capitaux propres
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Texas Pacific Land Corp., structure du bilan consolidé : passif et capitaux propres
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
- Évolution du passif total en pourcentage du total du passif et des capitaux propres
- Le pourcentage du passif total par rapport aux capitaux propres a diminué de manière notable entre 2019 et 2023, passant d'environ 14,4 % à moins de 10 %. Cette baisse indique une réduction relative de la composition du passif par rapport aux capitaux propres, suggérant une amélioration de la structure financière de l'entreprise, avec une moindre dépendance aux dettes ou autres obligations à long et court terme.
- Composantes du passif à court terme
- Les éléments liés aux passifs à court terme, tels que les créditeurs, charges à payer et impôts courants, ont globalement suivi une tendance à la baisse ou sont restés relativement stables en proportion du total du passif et des capitaux propres. La baisse du passif à court terme, notamment de 4,09 % en 2019 à 3,84 % en 2023, traduit une gestion plus efficace des obligations immédiates ou une réduction des dettes à court terme.
- Impôts différés à payer
- La part des impôts différés a diminué, passant d'environ 6,83 % en 2019 à 3,66 % en 2023. Cette baisse peut indiquer une réduction des différences temporaires imposables ou une optimisation fiscale, reflétant également une stabilisation des positions fiscales différées à long terme.
- Revenus non gagnés et autres passifs non courants
- Les revenus non gagnés, qui sont une source d'obligation non immédiate, ont fluctué autour de 0,5 % du total du passif, avec une remontée en 2023. La tendance à la baisse du passif non courant, qui passe de 10,29 % en 2019 à 5,95 % en 2023, indique une réduction de l'endettement ou des autres obligations non courantes, renforçant la stabilité financière à long terme de l'entreprise.
- Stocks de trésorerie et capitaux propres
- Les stocks de trésorerie, évalués au prix coûtant, ont montré une tendance à la diminution significative en pourcentage du total du passif et des capitaux propres, passant de -2,02 % en 2021 à -12,54 % en 2023. Ceci peut refléter une utilisation accrue de la trésorerie pour financer des activités ou des investissements, ou une diminution de liquidités en réserve. Par ailleurs, les bénéfices non répartis ont connu une croissance continue, représentant en 2023 plus de 101 % du total du passif et des capitaux propres, ce qui témoigne d’une rentabilité accrue et de la capacité de l’entreprise à accumuler des bénéfices non distribués.
- Structure globale des capitaux propres
- Les capitaux propres, exprimés en pourcentage du total du passif et des capitaux propres, ont augmenté progressivement, passant d’environ 85,6 % en 2019 à plus de 90,2 % en 2023. La proportion croissante des bénéfices non répartis et du capital versé supplémentaire souligne une stratégie de renforcement de la solvabilité et une gestion favorable des fonds propres, en dépit de la réduction relative du passif.
- Autres éléments financiers importants
- Les éléments tels que la "Cumul des autres éléments du résultat étendu" ont été relativement faibles mais positifs en 2022 et 2023, indiquant une stabilisation ou une amélioration de la composante résultant d’autres éléments de résultat étendu. De plus, la valeur nominale de l’action ordinaire reste stable, reflétant une politique de dividende ou de structure du capital conservatrice.