Analyse des immobilisations corporelles
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Divulgation des immobilisations corporelles
Trane Technologies plc, bilan : immobilisations corporelles
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
L’analyse des données révèle des tendances distinctes dans l’évolution des différents éléments d’actifs. Les revenus générés par le segment "Terre" ont connu une croissance initiale, passant de 53 200 à 60 600 US$ en milliers, avant de diminuer significativement à 40 700 US$ en milliers, puis de se stabiliser autour de 36 800 US$ en milliers.
Le segment "Bâtiments" a affiché une croissance modérée de 870 700 à 921 200 US$ en milliers, suivie d’une baisse notable à 676 700 US$ en milliers, puis d’une reprise progressive pour atteindre 737 700 US$ en milliers.
Le segment "Machines et équipements" a connu une augmentation initiale de 2 079 900 à 2 210 000 US$ en milliers, suivie d’une diminution à 1 749 300 US$ en milliers, puis d’une remontée progressive pour atteindre 1 996 800 US$ en milliers.
Les revenus du segment "Logiciel" ont montré une légère augmentation de 831 400 à 847 900 US$ en milliers, puis une baisse à 638 000 US$ en milliers, suivie d’une stabilisation et d’une légère augmentation à 677 300 US$ en milliers.
L’évolution des "Immobilisations corporelles, brutes" a montré une croissance de 3 835 200 à 4 039 700 US$ en milliers, suivie d’une diminution à 3 104 700 US$ en milliers, puis d’une légère augmentation pour atteindre 3 448 600 US$ en milliers.
L’"Amortissement cumulé" a constamment augmenté, passant de -2 104 400 à -2 233 500 US$ en milliers, puis à -1 755 200 US$ en milliers, -1 817 300 US$ en milliers et enfin à -1 912 500 US$ en milliers.
En conséquence, les "Immobilisations corporelles, montant net" ont suivi une tendance similaire à celle des immobilisations brutes, avec une croissance initiale de 1 730 800 à 1 806 200 US$ en milliers, suivie d’une baisse à 1 349 500 US$ en milliers, puis d’une remontée progressive pour atteindre 1 536 100 US$ en milliers.
- Observations générales
- Les données suggèrent une volatilité dans les revenus de la plupart des segments, avec des fluctuations significatives d’une année à l’autre. L’amortissement cumulé augmente constamment, ce qui réduit le montant net des immobilisations corporelles.
Ratios d’âge des actifs (résumé)
Trane Technologies plc, les ratios d’âge de l’actif
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
L'analyse des données révèle une évolution progressive de certains indicateurs clés sur la période considérée. Le ratio moyen d’âge a connu une augmentation entre 2018 et 2020, passant de 55.64% à 57.28%. Cette tendance s'est stabilisée en 2021 à 57.13% avant de diminuer légèrement en 2022 à 56.06%.
- Durée de vie utile totale estimée
- Cet indicateur a progressé de manière constante, passant de 17 ans en 2018 à 19 ans en 2021 et 2022. Cette augmentation suggère une réévaluation à la hausse de la durée d'utilisation prévue des actifs.
L'estimation de l’âge, mesurée comme le temps écoulé depuis l’achat, a augmenté de 10 ans en 2018 à 11 ans en 2021 et 2022. Cette progression est cohérente avec le vieillissement du parc d'actifs.
- Durée de vie restante estimée
- La durée de vie restante estimée est restée stable à 8 ans sur l'ensemble de la période analysée. Malgré l'augmentation du ratio moyen d'âge et du temps écoulé depuis l'achat, la durée de vie restante n'a pas été affectée, ce qui pourrait indiquer une adaptation de la durée de vie utile totale estimée.
En résumé, l'entreprise observe un vieillissement de ses actifs, reflété par l'augmentation du ratio moyen d'âge et du temps écoulé depuis l'achat. Cependant, la durée de vie restante estimée est maintenue constante grâce à une augmentation concomitante de la durée de vie utile totale estimée.
Ratio moyen d’âge
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
2022 Calculs
1 Ratio moyen d’âge = 100 × Amortissement cumulé ÷ (Immobilisations corporelles, brutes – Terre)
= 100 × ÷ ( – ) =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant l'évolution des immobilisations et de leur amortissement. L'amortissement cumulé a augmenté de 2018 à 2019, puis a connu une diminution notable en 2020, suivie d'une légère augmentation en 2021 et 2022. Cette fluctuation pourrait indiquer des changements dans les politiques d'amortissement, des cessions d'actifs ou des acquisitions.
Les immobilisations corporelles brutes ont également augmenté entre 2018 et 2019, mais ont ensuite diminué en 2020. Une reprise a été observée en 2021 et 2022, suggérant des investissements continus dans les actifs corporels après une période potentielle de réduction des investissements ou de déclassement d'actifs.
La valeur de la terre a fluctué au cours de la période, avec une augmentation initiale de 2018 à 2019, suivie d'une diminution en 2020 et 2021, puis d'une légère augmentation en 2022. Ces variations pourraient être liées à des transactions immobilières ou à des réévaluations.
Le ratio moyen d’âge des actifs a montré une tendance à la hausse de 2018 à 2020, indiquant un vieillissement du parc d'actifs. Cependant, ce ratio s'est stabilisé en 2021 et a légèrement diminué en 2022, ce qui pourrait suggérer un renouvellement partiel des actifs ou une modification de la composition du parc d'actifs.
- Amortissement cumulé
- Augmentation initiale suivie d'une diminution puis d'une légère reprise.
- Immobilisations corporelles, brutes
- Augmentation, diminution, puis reprise des investissements.
- Terre
- Fluctuations liées à des transactions ou réévaluations potentielles.
- Ratio moyen d’âge
- Augmentation initiale suivie d'une stabilisation et d'une légère diminution.
Durée de vie utile totale estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
2022 Calculs
1 Durée de vie utile totale estimée = (Immobilisations corporelles, brutes – Terre) ÷ Amortissement
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données révèle des tendances significatives concernant les immobilisations corporelles et l'amortissement sur la période considérée.
- Immobilisations corporelles, brutes
- Les immobilisations corporelles brutes ont connu une augmentation initiale entre 2018 et 2019, passant de 3 835 200 US$ à 4 039 700 US$. Cependant, une diminution notable est observée en 2020, avec une valeur de 3 104 700 US$. Une légère reprise a lieu en 2021 (3 216 100 US$), suivie d'une nouvelle augmentation en 2022, atteignant 3 448 600 US$. Cette évolution suggère des investissements initiaux suivis d'une possible cession d'actifs ou d'une réévaluation, puis d'une reprise progressive des investissements.
- Terre
- La valeur de la terre a augmenté entre 2018 et 2019, passant de 53 200 US$ à 60 600 US$. Une diminution est ensuite constatée en 2020 (40 700 US$), suivie d'une nouvelle baisse en 2021 (35 100 US$). En 2022, la valeur remonte légèrement à 36 800 US$. Ces fluctuations, bien que moins prononcées que celles des immobilisations corporelles brutes, indiquent des transactions foncières ou des ajustements de valeur.
- Amortissement
- L'amortissement cumulé a légèrement augmenté entre 2018 et 2019, passant de 217 400 US$ à 221 200 US$. Une diminution significative est observée en 2020 (172 800 US$), qui pourrait être liée à la diminution des immobilisations corporelles brutes. L'amortissement reste relativement stable en 2021 (170 500 US$) et augmente légèrement en 2022 (176 500 US$). Cette évolution est cohérente avec la valeur des actifs amortissables.
- Durée de vie utile totale estimée
- La durée de vie utile totale estimée des actifs a augmenté de 17 ans en 2018 à 18 ans en 2019, puis est restée stable à 18 ans en 2020. Elle a ensuite augmenté à 19 ans en 2021 et est restée à 19 ans en 2022. Cette augmentation suggère une réévaluation des méthodes d'amortissement ou l'acquisition d'actifs avec une durée de vie plus longue.
Dans l'ensemble, les données indiquent une gestion active des immobilisations corporelles, avec des variations significatives dans les investissements et les cessions d'actifs. L'évolution de la durée de vie utile estimée pourrait avoir un impact sur les charges d'amortissement futures.
Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
2022 Calculs
1 Temps écoulé depuis l’achat = Amortissement cumulé ÷ Amortissement
= ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances notables concernant l'amortissement et l'âge des actifs. L'amortissement cumulé a connu une augmentation entre 2018 et 2019, passant de 2 104 400 US$ à 2 233 500 US$. Cependant, une diminution significative est observée en 2020, avec une valeur de 1 755 200 US$, suivie d'une légère augmentation en 2021 à 1 817 300 US$, et une nouvelle augmentation en 2022 à 1 912 500 US$.
L'amortissement annuel a également montré une évolution. Il est resté relativement stable entre 2018 et 2019, avec des valeurs de 217 400 US$ et 221 200 US$ respectivement. Une baisse est ensuite constatée en 2020 (172 800 US$) et en 2021 (170 500 US$), avant un léger rebond en 2022 (176 500 US$).
L'estimation de l'âge des actifs, mesurée en nombre d'années écoulées depuis l'achat, est restée constante à 10 ans entre 2018 et 2020. Une augmentation à 11 ans est observée en 2021 et maintenue en 2022. Cette évolution de l'âge des actifs peut influencer les futures dépenses d'amortissement et potentiellement nécessiter des investissements en remplacement d'actifs.
- Amortissement cumulé
- Présente une diminution notable en 2020, suggérant potentiellement une réévaluation des actifs ou une cession d'actifs amortissables.
- Amortissement
- La stabilité initiale suivie d'une baisse en 2020 et 2021 pourrait indiquer une modification de la base d'actifs amortissables ou une prolongation de la durée de vie utile des actifs.
- Âge des actifs
- L'augmentation de l'âge des actifs suggère une possible nécessité de planification du remplacement des actifs à moyen terme.
Durée de vie restante estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
2022 Calculs
1 Durée de vie restante estimée = (Immobilisations corporelles, montant net – Terre) ÷ Amortissement
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant les immobilisations corporelles et les éléments associés. Le montant net des immobilisations corporelles a connu une diminution notable entre 2018 et 2020, passant de 1 730 800 US$ en milliers à 1 349 500 US$ en milliers. Une légère augmentation est ensuite observée en 2021 (1 398 800 US$ en milliers) et en 2022 (1 536 100 US$ en milliers), suggérant une stabilisation et un possible renouvellement des actifs.
- Immobilisations corporelles, montant net
- La trajectoire générale indique une phase de réduction suivie d'une reprise progressive. La diminution initiale pourrait être attribuée à des cessions d'actifs, à des dépréciations ou à des changements dans la stratégie d'investissement. La remontée récente pourrait signaler des investissements dans de nouvelles immobilisations.
La valeur de la terre a augmenté de 2018 à 2019, passant de 53 200 US$ en milliers à 60 600 US$ en milliers, puis a diminué en 2020 (40 700 US$ en milliers) et 2021 (35 100 US$ en milliers) avant de remonter légèrement en 2022 (36 800 US$ en milliers). Cette fluctuation pourrait être liée à des acquisitions ou des aliénations de terrains.
- Terre
- L'évolution de la valeur de la terre est moins prononcée que celle des immobilisations corporelles, mais elle témoigne d'une certaine volatilité. Les variations pourraient refléter des opérations immobilières ponctuelles.
L'amortissement a diminué entre 2018 et 2020, passant de 217 400 US$ en milliers à 172 800 US$ en milliers, puis est resté relativement stable en 2021 (170 500 US$ en milliers) et en 2022 (176 500 US$ en milliers). Cette tendance est cohérente avec la diminution du montant net des immobilisations corporelles observée sur la même période.
- Amortissement
- La diminution de l'amortissement est logique compte tenu de la réduction de la base d'actifs amortissables. La stabilisation récente suggère que le rythme d'amortissement est désormais plus constant.
La durée de vie restante estimée des actifs est restée constante à 8 ans sur l'ensemble de la période analysée. Cela indique une politique d'amortissement stable et une absence de changement significatif dans l'estimation de la durée d'utilité des actifs.
- Durée de vie restante estimée
- La constance de ce paramètre suggère une approche prudente et cohérente en matière de comptabilisation de l'amortissement.