Structure du bilan : passif et capitaux propres
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Diamondback Energy Inc., structure du bilan consolidé : passifs et capitaux propres (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2017-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2017-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2017-03-31).
- Évolution du passif à court terme
- Le pourcentage du passif à court terme par rapport aux capitaux propres affiche des variations essentielles au cours de la période. Il débute à environ 3.83% en mars 2017, puis montre une tendance générale à la hausse atteignant un pic à plus de 8.83% en juin 2021, avant de revenir à un niveau avoisinant 7% fin septembre 2022. Cette évolution indique une augmentation de la proportion des obligations à court terme dans la structure du passif, pouvant refléter une politique de financement à court terme ou une gestion de liquidités plus axée sur la dette à court terme à certains moments.
- Contraste dans la proportion de la dette à long terme
- La part de la dette à long terme (hors échéances courantes) connaît une croissance progressive sur la période, passant d'environ 15.48% en mars 2017 à plus de 33.94% en septembre 2018, atteignant une valeur maximale à environ 33.94%. Ensuite, elle fluctue mais maintient un niveau élevé, restant généralement au-dessus de 22%, ce qui indique un emprunt à long terme accru et une tendance à la diversification des sources de financement sur la durée.
- Augmentation de la part des dettes liées aux obligations de mise hors service
- La proportion relative de ce passif augmente de manière régulière de 0.3% en mars 2017 à un maximum d’environ 1.36% en décembre 2021, puis se stabilise. Ceci reflète une composante spécifique de passif liée à la déconstruction ou à la mise hors service d’actifs, en croissance durant la période, ce qui pourrait signaler des investissements liés à l’amortissement ou au désengagement d’actifs industriels ou pétroliers.
- Impôts différés et leur tendance
- Les impôts différés représentent une part croissante du passif, passant d’environ 0.02% en mars 2017 à environ 7.29% en septembre 2022. La progression régulière indique une augmentation significative des passifs fiscaux différés, probablement liée à des stratégies fiscales, des amortissements accélérés ou à des différés d’impôt liés aux actifs de l’entreprise.
- Structure du capital et évolution de ses composantes
- Le total des capitaux propres de l’entreprise enregistre une tendance à la hausse, passant d’environ 73.03% en mars 2017 à plus de 58% en septembre 2022 si l’on considère leur part relative dans la structure, avec une augmentation progressive du capital versé supplémentaire, qui augmente de 79.03% en mars 2017 à 57.23% en septembre 2022, indiquant une nouvelle émission d’actions ou un renforcement du capital. Parallèlement, les bénéfices non répartis montrent une fluctuation, passant de valeurs négatives en début de période à des niveaux positifs, mais avec une tendance à la baisse significative à partir de la fin 2020, atteignant -21.93% en décembre 2020 puis s’améliorant brièvement.
- Variation de la part des bénéfices non répartis
- Après une phase de déficit, la part des bénéfices non répartis remonte légèrement vers la fin de la période, passant de -21.93% en décembre 2020 à +0.82% en septembre 2022. Cette évolution peut indiquer une amélioration de la rentabilité ou une politique de redistribution de certains profits, modérant la position déficitaire précédente.
- Structure financière globale
- La part des capitaux propres dans la passif total évolue positivement, passant d’environ 73% en mars 2017 à près de 61% en septembre 2022, ce qui traduit une consolidation progressive du fonds propres relative à l’ensemble des passifs. La part du total du passif dans la passif et capitaux propres augmente également, notamment avec une hausse marquée du passif total (passant de 19.63% à 38.94%), témoignant d’un recours accru à l’endettement
ou à d’autres formes de passifs à long terme. - Autres éléments notables
- Les instruments dérivés connaissent une progression notable à partir de 2017, passant d’aucune présence à un maximum de 3.46% en septembre 2021, avant de diminuer à 0.38% en septembre 2022, ce qui indique une activité de gestion des risques ou de couverture financière. Par ailleurs, la part des autres charges à payer décline légèrement mais reste significative, oscillant autour de 1% à 2%, reflétant la gestion comptable des passifs courts terme ou les provisions.