Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle une évolution notable des créances et de leur couverture par des provisions. Les débiteurs bruts ont connu une augmentation constante sur la période considérée, passant de 445 400 unités monétaires en 2018 à 1 265 300 unités monétaires en 2022. Cette croissance est particulièrement marquée entre 2020 et 2022.
Parallèlement, la provision pour pertes sur créances a également augmenté, bien que de manière moins régulière. Elle est passée de 900 unités monétaires en 2018 à 3 600 unités monétaires en 2022. Une augmentation significative est observée entre 2018 et 2020, suivie d'une stabilisation relative en 2021, puis d'une nouvelle hausse en 2022.
L'évolution du ratio de provision en pourcentage des comptes débiteurs bruts présente un profil intéressant. Il a augmenté de 0,2 % en 2018 à 0,35 % en 2020, indiquant une couverture accrue des risques liés aux créances. Ce ratio a ensuite diminué à 0,3 % en 2021 et à 0,28 % en 2022. Cette baisse, malgré l'augmentation des débiteurs bruts et de la provision, suggère une gestion du risque potentiellement plus confiante ou une évolution de la composition du portefeuille de clients.
- Tendances principales
- Augmentation constante des débiteurs bruts.
- Provision pour pertes
- Augmentation globale, avec une accélération entre 2018 et 2020 et en 2022.
- Ratio de provision
- Augmentation initiale suivie d'une diminution récente, malgré la croissance des débiteurs.