Analyse des immobilisations corporelles
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Divulgation des immobilisations corporelles
Workday Inc., bilan : immobilisations corporelles
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-01-31), 10-K (Date du rapport : 2023-01-31), 10-K (Date du rapport : 2022-01-31), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31).
L’analyse des données révèle une tendance générale à la hausse des immobilisations corporelles brutes sur la période considérée. Une augmentation significative est observée entre 2020 et 2023, suivie d’une croissance plus modérée en 2024 et 2025.
- Ordinateurs, équipements et logiciels
- Cet élément représente la part la plus importante des immobilisations corporelles brutes. Il connaît une augmentation constante de 2020 à 2023, atteignant un pic à 1387 millions de dollars américains, avant de diminuer légèrement en 2024 et 2025.
- Bâtiments
- Les investissements dans les bâtiments augmentent progressivement tout au long de la période, passant de 489 millions de dollars américains en 2020 à 752 millions de dollars américains en 2025. Cette croissance est relativement stable.
- Améliorations locatives
- Les améliorations locatives présentent une tendance à la hausse, bien que moins prononcée que celle des bâtiments. Elles augmentent de 190 millions de dollars américains en 2020 à 252 millions de dollars américains en 2025.
- Meubles, accessoires et matériel de transport
- Cet élément connaît une augmentation constante, mais à partir d’une base relativement faible. Il passe de 52 millions de dollars américains en 2020 à 108 millions de dollars américains en 2025.
- Terrains et améliorations foncières
- Les terrains et améliorations foncières restent relativement stables sur l’ensemble de la période, avec une valeur de 81 millions de dollars américains à partir de 2022.
La dépréciation et l’amortissement cumulés augmentent de manière constante, ce qui est logique compte tenu de l’augmentation des immobilisations corporelles brutes. L’augmentation est plus rapide que celle des immobilisations brutes, ce qui indique une accélération de la dépréciation.
Le montant net des immobilisations corporelles suit une tendance à la hausse, reflétant l’investissement continu dans les actifs fixes. L’augmentation est plus modérée que celle des immobilisations brutes en raison de l’impact de la dépréciation et de l’amortissement. La croissance ralentit entre 2023 et 2025, passant de 1201 millions de dollars américains à 1239 millions de dollars américains.
Ratios d’âge des actifs (résumé)
Workday Inc., les ratios d’âge de l’actif
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-01-31), 10-K (Date du rapport : 2023-01-31), 10-K (Date du rapport : 2022-01-31), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31).
L'analyse des données révèle plusieurs tendances significatives concernant l'évolution de certains indicateurs clés sur la période considérée.
- Ratio moyen d’âge
- Le ratio moyen d’âge présente une augmentation constante sur l'ensemble de la période. Il passe de 38,28% en 2020 à 53,34% en 2025. Cette progression indique un vieillissement progressif de l'ensemble considéré, avec une accélération notable entre 2020 et 2023.
- Durée de vie utile totale estimée
- La durée de vie utile totale estimée est restée stable à 7 ans entre 2020 et 2022. Une augmentation significative est observée en 2023, atteignant 12 ans, avant de redescendre à 10 ans en 2025. Cette fluctuation suggère une réévaluation des estimations de durée de vie utile, potentiellement influencée par des facteurs technologiques ou économiques.
- Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
- Le temps écoulé depuis l’achat augmente régulièrement, passant de 3 ans en 2020 et 2021 à 4 ans en 2022 et 2023, puis à 5 ans en 2024 et 2025. Cette évolution est cohérente avec l'augmentation du ratio moyen d’âge et indique un renouvellement plus lent des actifs ou des éléments considérés.
- Durée de vie restante estimée
- La durée de vie restante estimée est stable à 4 ans entre 2020 et 2023. Elle augmente à 6 ans en 2024, puis diminue à 5 ans en 2025. Cette évolution est corrélée à celle de la durée de vie utile totale estimée, reflétant les ajustements apportés aux estimations de longévité.
En résumé, les données indiquent un vieillissement progressif, une réévaluation des estimations de durée de vie utile et un renouvellement relativement lent des éléments analysés. L'évolution de ces indicateurs pourrait nécessiter une attention particulière pour anticiper les besoins de remplacement ou de modernisation.
Ratio moyen d’âge
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-01-31), 10-K (Date du rapport : 2023-01-31), 10-K (Date du rapport : 2022-01-31), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31).
2025 Calculs
1 Ratio moyen d’âge = 100 × Dépréciation et amortissement cumulés ÷ (Immobilisations corporelles, brutes – Terrains et améliorations foncières)
= 100 × ÷ ( – ) =
L'analyse des données révèle une progression constante de la dépréciation et de l'amortissement cumulés sur la période considérée, passant de 557 millions de dollars américains en 2020 à 1324 millions en 2025. Cette augmentation suggère une accumulation d'actifs amortissables au fil du temps.
Les immobilisations corporelles brutes présentent également une tendance à la hausse, évoluant de 1493 millions de dollars américains en 2020 à 2563 millions en 2025. Cette croissance indique un investissement continu dans les actifs physiques de l'entreprise.
La valeur des terrains et améliorations foncières reste relativement stable sur l'ensemble de la période, se maintenant autour de 81 millions de dollars américains à partir de 2022. L'investissement initial semble avoir été réalisé avant 2022, avec peu ou pas d'ajouts significatifs par la suite.
Le ratio moyen d’âge des actifs a connu une augmentation progressive, passant de 38,28% en 2020 à 53,34% en 2025. Cette évolution indique que le parc d'actifs devient plus ancien avec le temps, ce qui pourrait potentiellement nécessiter des investissements de remplacement à l'avenir.
- Dépréciation et amortissement cumulés
- Augmentation continue de 2020 à 2025, reflétant l'accumulation d'actifs amortissables.
- Immobilisations corporelles, brutes
- Croissance constante de 2020 à 2025, indiquant un investissement continu dans les actifs physiques.
- Terrains et améliorations foncières
- Stabilité de la valeur à partir de 2022, suggérant un investissement initial réalisé avant cette date.
- Ratio moyen d’âge
- Augmentation progressive de 2020 à 2025, signalant le vieillissement du parc d'actifs.
Durée de vie utile totale estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-01-31), 10-K (Date du rapport : 2023-01-31), 10-K (Date du rapport : 2022-01-31), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31).
2025 Calculs
1 Durée de vie utile totale estimée = (Immobilisations corporelles, brutes – Terrains et améliorations foncières) ÷ Amortissement
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant les immobilisations corporelles et l'amortissement. Les immobilisations corporelles brutes ont connu une augmentation constante sur la période 2020-2024, passant de 1493 millions de dollars américains à 2506 millions de dollars américains. La croissance semble ralentir entre 2023 et 2024, avec une augmentation de seulement 57 millions de dollars américains, comparativement à des augmentations plus importantes les années précédentes. Une légère augmentation est projetée pour 2025, atteignant 2563 millions de dollars américains.
Les terrains et améliorations foncières ont connu une augmentation notable entre 2020 et 2022, passant de 39 millions de dollars américains à 81 millions de dollars américains, puis sont restés stables jusqu'en 2025.
L'amortissement cumulé a également augmenté de manière constante entre 2020 et 2023, passant de 201 millions de dollars américains à 275 millions de dollars américains. Cependant, une diminution significative est observée en 2024, avec une valeur de 203 millions de dollars américains. Une augmentation est ensuite projetée pour 2025, atteignant 243 millions de dollars américains. Cette fluctuation pourrait être liée à des changements dans la politique d'amortissement ou à la cession d'actifs.
La durée de vie utile totale estimée des actifs a connu des variations. Elle est restée stable à 7 ans entre 2020 et 2021, puis est passée à 8 ans en 2022 et 2023. Une augmentation notable à 12 ans est observée en 2024, suivie d'une diminution à 10 ans en 2025. Ces changements dans la durée de vie utile estimée peuvent influencer le montant de l'amortissement comptabilisé chaque année.
- Immobilisations corporelles brutes
- Croissance constante de 2020 à 2024, avec un ralentissement de la croissance entre 2023 et 2024.
- Terrains et améliorations foncières
- Augmentation significative entre 2020 et 2022, suivie d'une stabilisation.
- Amortissement
- Augmentation constante de 2020 à 2023, suivie d'une diminution en 2024 et d'une reprise en 2025.
- Durée de vie utile totale estimée
- Variations significatives entre 2020 et 2025, influençant potentiellement le montant de l'amortissement.
Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-01-31), 10-K (Date du rapport : 2023-01-31), 10-K (Date du rapport : 2022-01-31), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31).
2025 Calculs
1 Temps écoulé depuis l’achat = Dépréciation et amortissement cumulés ÷ Amortissement
= ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la dépréciation et l'amortissement cumulés, ainsi que l'amortissement annuel. Une augmentation constante de la dépréciation et de l'amortissement cumulés est observée sur la période, passant de 557 millions de dollars américains en 2020 à 1324 millions de dollars américains en 2024, puis à 1324 millions de dollars américains en 2025. Cette progression suggère un investissement continu dans des actifs qui sont progressivement dépréciés ou amortis.
L'amortissement annuel suit également une tendance à la hausse, bien que plus modérée. Il passe de 201 millions de dollars américains en 2020 à 275 millions de dollars américains en 2023, avant de diminuer à 203 millions de dollars américains en 2024 et de remonter à 243 millions de dollars américains en 2025. Cette fluctuation pourrait indiquer des variations dans le volume d'actifs nécessitant une amortissement annuel, ou des changements dans les méthodes d'amortissement appliquées.
L'estimation de l'âge, mesurée comme le temps écoulé depuis l'achat, montre une progression de 3 ans en 2020 et 2021 à 4 ans en 2022 et 2023, puis à 6 ans en 2024 et 5 ans en 2025. Cette donnée corrobore l'augmentation de la dépréciation et de l'amortissement cumulés, car les actifs plus anciens sont généralement soumis à une dépréciation plus importante. La légère diminution de l'âge estimé en 2025 pourrait être due à l'acquisition de nouveaux actifs.
- Dépréciation et amortissement cumulés
- Augmentation constante de 2020 à 2024, puis stabilisation en 2025.
- Amortissement
- Tendance à la hausse jusqu'en 2023, diminution en 2024, puis reprise en 2025.
- Estimation de l’âge
- Progression de 3 à 6 ans, avec une légère diminution en 2025.
Durée de vie restante estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-01-31), 10-K (Date du rapport : 2023-01-31), 10-K (Date du rapport : 2022-01-31), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31).
2025 Calculs
1 Durée de vie restante estimée = (Immobilisations corporelles, montant net – Terrains et améliorations foncières) ÷ Amortissement
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant les immobilisations corporelles et l'amortissement sur la période considérée.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Le montant net des immobilisations corporelles a connu une augmentation constante de 2020 à 2024, passant de 936 millions de dollars américains à 1234 millions de dollars américains. Une légère augmentation est observée entre 2024 et 2025, atteignant 1239 millions de dollars américains. Cette progression suggère un investissement continu dans les actifs corporels.
- Terrains et améliorations foncières
- Le montant des terrains et améliorations foncières a diminué entre 2020 et 2021, passant de 39 millions de dollars américains à 37 millions de dollars américains. Il a ensuite augmenté pour atteindre 81 millions de dollars américains en 2022 et est resté stable à ce niveau jusqu'en 2025.
- Amortissement
- L'amortissement a augmenté de 2020 à 2023, passant de 201 millions de dollars américains à 275 millions de dollars américains. Une diminution notable est observée en 2024, avec une valeur de 203 millions de dollars américains, suivie d'une nouvelle augmentation en 2025, atteignant 243 millions de dollars américains. Cette fluctuation pourrait être liée à des changements dans les politiques d'amortissement ou à la mise hors service d'actifs.
- Durée de vie restante estimée
- La durée de vie restante estimée des actifs est restée stable à 4 ans entre 2020 et 2023. Une augmentation à 6 ans est observée en 2024, suivie d'une diminution à 5 ans en 2025. Cette variation indique potentiellement une réévaluation des estimations de durée de vie utile des actifs, possiblement suite à des investissements dans des actifs plus durables ou à des changements dans les méthodes de calcul de l'amortissement.
En résumé, l'entreprise a continué d'investir dans ses immobilisations corporelles, tandis que l'amortissement a fluctué au cours de la période. Les changements dans la durée de vie restante estimée des actifs méritent une attention particulière pour comprendre leur impact sur les charges d'amortissement futures.