Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Workday Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 janv. 2025	31 janv. 2024	31 janv. 2023	31 janv. 2022	31 janv. 2021	31 janv. 2020
Bénéfice net (perte nette)	526)	1,381)	(367)	29)	(282)	(481)
Dotations aux amortissements	326)	282)	364)	344)	294)	276)
Charges liées à la rémunération à base d’actions	1,519)	1,416)	1,295)	1,101)	1,005)	860)
Amortissement des coûts différés	251)	213)	175)	139)	113)	91)
Charges locatives hors trésorerie	103)	96)	92)	86)	84)	67)
(Gains) pertes sur placements, nettes	16)	19)	31)	(146)	(17)	(4)
Augmentation des escomptes sur les titres de créance négociables, montant net	(113)	(149)	(42)	3)	—)	—)
Impôts différés	33)	(1,058)	4)	(22)	—)	—)
Autre	18)	(17)	58)	9)	58)	23)
Clients et autres débiteurs, montant net	(313)	(87)	(319)	(208)	(159)	(176)
Coûts reportés	(337)	(342)	(292)	(238)	(184)	(149)
Dépenses payées d’avance et autres actifs	50)	69)	(14)	(35)	52)	(18)
Comptes créditeurs	25)	(72)	86)	9)	(3)	20)
Charges à payer et autres passifs	(41)	(95)	136)	51)	(18)	—)
Revenus non gagnés	398)	493)	452)	530)	327)	355)
Variation des actifs et passifs d’exploitation, déduction faite des regroupements d’entreprises	(218)	(34)	48)	108)	14)	32)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net (la perte nette) et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	1,935)	768)	2,024)	1,621)	1,551)	1,345)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	2,461)	2,149)	1,657)	1,651)	1,268)	865)
Achats de titres négociables	(4,786)	(6,150)	(7,183)	(2,859)	(2,732)	(1,797)
Échéances des titres négociables	3,846)	4,519)	4,949)	2,804)	1,802)	1,687)
Vente de titres négociables	273)	144)	104)	199)	11)	57)
Dépenses en immobilisations	(269)	(232)	(364)	(436)	(259)	(343)
Regroupements d’entreprises, déduction faite de la trésorerie acquise	(825)	(8)	—)	(1,190)	—)	(474)
Achat d’autres immobilisations incorporelles	(3)	(10)	(1)	(8)	(3)	(1)
Achats d’actions non négociables et autres placements	(22)	(16)	(23)	(123)	(67)	(25)
Ventes et échéances de participations non négociables et d’autres placements	5)	2)	12)	5)	7)	—)
Autre	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(1,781)	(1,751)	(2,506)	(1,607)	(1,242)	(897)
Produit de l’émission de titres de créance, déduction faite de l’escompte de la dette	—)	—)	2,978)	—)	748)	—)
Remboursement et extinction de la dette	—)	—)	(1,844)	(38)	(269)	—)
Paiement des frais d’émission de titres de créance	—)	—)	(7)	—)	—)	—)
Rachats d’actions ordinaires	(700)	(423)	(75)	—)	—)	—)
Produit de l’émission d’actions ordinaires provenant de plans d’actionnariat des employés	186)	177)	152)	148)	149)	126)
Impôts payés liés au règlement net des attributions d’actions	(636)	(22)	—)	—)	—)	—)
Autre	—)	—)	(1)	—)	(3)	(1)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	(1,150)	(268)	1,204)	110)	625)	125)
Effet des variations des taux de change	—)	(1)	(1)	(1)	1)	—)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions	(470)	129)	354)	153)	653)	93)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie affectée au début de la période	2,024)	1,895)	1,541)	1,388)	735)	642)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions à la fin de la période	1,554)	2,024)	1,895)	1,541)	1,388)	735)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-01-31), 10-K (Date du rapport : 2023-01-31), 10-K (Date du rapport : 2022-01-31), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Workday Inc. ont augmenté de 2023 à 2024 et de 2024 à 2025.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités d’investissement de Workday Inc. ont augmenté de 2023 à 2024, puis ont légèrement diminué de 2024 à 2025.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement de Workday Inc. ont diminué de 2023 à 2024 et de 2024 à 2025.

Workday Inc. (NASDAQ:WDAY)

Tableau des flux de trésorerie