Tableau des flux de trésorerie
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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Workday Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2026-01-31), 10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-01-31), 10-K (Date du rapport : 2023-01-31), 10-K (Date du rapport : 2022-01-31), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31).
L’analyse des données révèle une évolution significative du bénéfice net, passant d’une perte de 282,29 millions de dollars américains en 2021 à un bénéfice de 693 millions de dollars américains en 2024, avant de diminuer légèrement en 2025 et 2026. Cette amélioration est suivie d’une stabilisation relative.
- Dotations aux amortissements
- Les dotations aux amortissements présentent une augmentation progressive sur la période analysée, passant de 294,34 millions de dollars américains en 2021 à 347 millions de dollars américains en 2026. Cette tendance suggère un investissement continu dans des actifs durables.
- Charges liées à la rémunération à base d’actions
- Les charges liées à la rémunération à base d’actions connaissent une augmentation constante et importante, évoluant de 1005 millions de dollars américains en 2021 à 1626 millions de dollars américains en 2026. Cette progression indique une politique de rémunération axée sur les actions, potentiellement pour aligner les intérêts des employés sur la performance de l’entreprise.
- Amortissement des coûts différés
- L’amortissement des coûts différés augmente de manière régulière, passant de 113 millions de dollars américains en 2021 à 292 millions de dollars américains en 2026. Ceci peut être lié à des acquisitions ou à des investissements importants en recherche et développement.
- Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation
- Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation affichent une croissance soutenue, passant de 1268 millions de dollars américains en 2021 à 2939 millions de dollars américains en 2026. Cette augmentation témoigne d’une amélioration de la rentabilité opérationnelle et de la capacité à générer des liquidités à partir des activités principales.
- Achats de titres négociables
- Les achats de titres négociables sont importants, avec une diminution notable en 2023 et 2024, puis une reprise en 2025 et 2026. Cette fluctuation peut refléter des stratégies d’investissement et de gestion de trésorerie.
- Regroupements d’entreprises
- Des regroupements d’entreprises significatifs ont eu lieu en 2022 et 2026, entraînant des sorties de trésorerie importantes. Ces opérations pourraient indiquer une stratégie de croissance externe.
- Rachats d’actions ordinaires
- Les rachats d’actions ordinaires augmentent considérablement à partir de 2023, atteignant 2895 millions de dollars américains en 2026. Cette tendance suggère une volonté de renforcer la valeur actionnariale et de réduire le nombre d’actions en circulation.
- Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement
- Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement sont positifs en 2021, 2022 et 2023, puis deviennent négatifs en 2024 et 2025, en raison notamment de l’augmentation des rachats d’actions. Cette évolution indique un changement dans la stratégie de financement de l’entreprise.
- Augmentation (diminution) nette de la trésorerie
- L’augmentation nette de la trésorerie est positive en 2021, 2022 et 2023, mais devient négative en 2024 et 2025, reflétant les tendances observées dans les activités de financement.