État du résultat global
Le résultat global est la variation des capitaux propres (actifs nets) d’une entreprise au cours d’une période donnée à la suite de transactions et d’autres événements et circonstances provenant de sources non propriétaires. Il comprend toutes les variations des capitaux propres au cours d’une période, à l’exception de celles résultant d’investissements par les propriétaires et des distributions aux propriétaires.
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- Bilan : passif et capitaux propres
- Structure du compte de résultat
- Structure du bilan : actif
- Valeur d’entreprise (EV)
- Ratio valeur d’entreprise/EBITDA (EV/EBITDA)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Ratio de liquidité actuel depuis 2005
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2005
- Rapport cours/valeur comptable (P/BV) depuis 2005
- Analyse de l’endettement
Nous acceptons :
Estée Lauder Cos. Inc., état consolidé du résultat global
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-06-30), 10-K (Date du rapport : 2019-06-30), 10-K (Date du rapport : 2018-06-30).
- Bénéfice net
- Le bénéfice net a connu des fluctuations importantes sur la période analysée. Après une augmentation notable de 1 117 millions de dollars en 2018 à 1 794 millions en 2019, il a ensuite fortement diminué à 696 millions en 2020. Une reprise significative s’est produite en 2021, atteignant 2 875 millions, avant de diminuer à 2 408 millions en 2022 et de chuter à 1 010 millions en 2023. La tendance générale montre une volatilité importante, avec un pic en 2021 et une baisse notable en 2023.
- Gain (perte) de placement net non réalisé
- Ce poste a été positif en 2019 avec 14 millions, puis a disparu dans les données suivantes. Le manque de données pour 2020, 2021, 2022 et 2023 limite l’analyse de son évolution ultérieure.
- Gain (perte nette) de couverture des flux de trésorerie
- Ce poste a fluctué au cours des années, étant positif en 2018 (40 millions) puis négatif en 2019 (-18 millions). La tendance est à la volatilité, avec des pertes en 2020 (-7 millions), une nouvelle perte en 2021 (-16 millions), un bénéfice en 2022 (70 millions) et une perte en 2023 (-4 millions). Ces variations reflètent probablement la gestion des risques de change ou de trésorerie.
- Perte sur contrat de swap de devises
- Une perte de 20 millions de dollars est enregistrée en 2023, alors que cette information n’est pas présente dans les années précédentes, ce qui pourrait indiquer une opération spécifique ou un nouvel ajustement dans la couverture de devises.
- Régime de retraite et autres rajustements des prestations des retraités
- Ce poste a connu une grande volatilité : un gain de 73 millions en 2018, une perte importante de 80 millions en 2019, puis un gain réparti sur 2020 (11 millions), 2021 (65 millions) et 2022 (65 millions). En 2023, un ajustement négatif de -62 millions indique une dégradation significative de ces régimes ou des rajustements liés aux prestations des retraités.
- Ajustements de traduction
- Ce poste a été très volatile, avec une forte dégradation en 2020 (-106 millions) et un gain substantiel en 2021 (130 millions). La tendance à la dépréciation s’est accentuée en 2022 avec une perte de -456 millions, puis a montré une légère amélioration en 2023 avec une perte de -100 millions. Ces mouvements traduisent probablement les effets des fluctuations des devises sur la traduction des états financiers des filiales étrangères.
- Autres éléments du résultat global, nets d’impôts
- Ce poste a présenté une évolution très contrastée, avec un gain en 2018 (82 millions), une perte en 2019 (-129 millions), puis une perte accrue en 2020 (-102 millions). En 2021, un rebond avec un gain de 179 millions, suivi d’une nouvelle perte en 2022 (-321 millions) et en 2023 (-186 millions). Ces variations reflètent la complexité et la volatilité des autres éléments du résultat global, généralement liés aux éléments financiers et de couverture hors des activités opérationnelles principales.
- Résultat étendu
- Ce indicateur a suivi une tendance volatile, passant de 1 199 millions en 2018 à 1 665 millions en 2019, puis chutant à 594 millions en 2020. Il a fortement augmenté en 2021 pour atteindre 3 054 millions, diminué en 2022 à 2 087 millions, et fortement réduit en 2023 à 824 millions. La tendance montre une forte fluctuation, cohérente avec la volatilité du bénéfice net et des autres éléments du résultat global.
- Perte (résultat) globale attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle et aux participations ne donnant pas le contrôle rachetables
- Ce poste est resté relativement stable, avec de petites variations, allant de -9 millions en 2018 et 2019 à +11 millions en 2021 et 2022, puis à 10 millions en 2023. La stabilité relative indique peu de changements significatifs dans la performance attribuable à des participations non contrôlées.
- Résultat global attribuable à The Estée Lauder Companies Inc.
- Ce résultat global a suivi une tendance volatile, semblable à celle du bénéfice net et du résultat étendu. Après 1 190 millions en 2018, il a augmenté à 1 656 millions en 2019, chuté à 582 millions en 2020, puis a fortement rebondi en 2021 à 3 065 millions. La baisse en 2022 à 2 098 millions a été suivie d'une forte diminution en 2023, à 834 millions. La stabilité relative des résultats indique une certaine dépendance aux facteurs environnementaux et de change, mais aussi une forte réactivité aux événements exceptionnels ou opérationnels.