État des résultats
Le compte de résultat présente des informations sur les résultats financiers des activités commerciales d’une entreprise sur une période donnée. Le compte de résultat indique le montant des revenus générés par l’entreprise au cours d’une période donnée et les coûts qu’elle a engagés dans le cadre de la génération de ces revenus.
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- Bilan : passif et capitaux propres
- Structure du compte de résultat
- Structure du bilan : actif
- Valeur d’entreprise (EV)
- Ratio valeur d’entreprise/EBITDA (EV/EBITDA)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Ratio de liquidité actuel depuis 2005
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2005
- Rapport cours/valeur comptable (P/BV) depuis 2005
- Analyse de l’endettement
Nous acceptons :
Estée Lauder Cos. Inc., compte de résultat consolidé
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-06-30), 10-K (Date du rapport : 2019-06-30), 10-K (Date du rapport : 2018-06-30).
- Évolution du chiffre d'affaires
- Le chiffre d'affaires de l'entreprise a connu une croissance progressive entre 2018 et 2022, passant de 13 683 millions de dollars en 2018 à un pic de 17 737 millions de dollars en 2022. Cependant, une baisse notable est observée en 2023, avec un revenu de 15 910 millions de dollars, ce qui indique un recul par rapport à l'année précédente.
- Évolution du coût des ventes
- Le coût des ventes a augmenté tout au long de la période, passant de 2 844 millions de dollars en 2018 à 4 564 millions de dollars en 2023. La croissance des coûts a suivi la tendance du chiffre d'affaires, contribuant à une pression sur la marge brute.
- Marge brute
- La marge brute a connu une croissance significative jusqu'en 2022, atteignant 13 432 millions de dollars, mais elle a diminué en 2023 à 11 346 millions de dollars. La croissance de la marge brute a été soutenue jusqu'à 2022, malgré la hausse des coûts, indiquant une gestion efficace des prix ou une gamme de produits à forte marge. La baisse en 2023 reflète une réduction de la rentabilité brute, probablement en raison de la baisse du chiffre d'affaires ou d'une augmentation des coûts plus rapide que celle des revenus.
- Dépenses de vente, général et administratif
- Les dépenses de vente, général et administratif ont augmenté continuellement, passant de 8 556 millions de dollars en 2018 à 9 575 millions de dollars en 2023. La croissance de ces dépenses a eu lieu en dépit de la baisse du chiffre d'affaires en 2023, ce qui suggère une intensification des coûts opérationnels ou une stratégie de dépense accrue pour soutenir la croissance ou l'expansion.
- Charges d’exploitation et résultat d’exploitation
- Les charges d'exploitation ont fléchi en 2020, passant de -8 787 millions de dollars en 2018 à -10 136 millions de dollars, puis ont repris leur augmentation en 2022, culminant à -10 262 millions. En 2023, une baisse à -9 837 millions est enregistrée. Le résultat d'exploitation a suivi une tendance similaire : il a progressé jusqu'à 3 170 millions en 2022, avant de chuter à 1 509 millions en 2023, ce qui indique une diminution de la profitabilité opérationnelle en dernière année.
- Les éléments exceptionnels et dépréciations
- Les dépréciations d’écart d’acquisition et d’autres immobilisations incorporelles ont fortement augmenté entre 2019 et 2020, atteignant respectivement -812 millions et -614 millions de dollars. Ces charges reflètent probablement une réévaluation des actifs ou des impairments liés à des acquisitions ou autres immobilisations. Ces éléments ont diminué en 2021, mais continuent d'apparaître, bien que à un niveau réduit, dans le record de 2023 (-207 millions).
- Résultat avant impôts et bénéfice net
- Le résultat avant impôts a fortement chuté en 2020 à 1 046 millions en raison d’un début d’impact des charges exceptionnelles, régressant par la suite à 3 036 millions en 2022, puis redescendant à 1 397 millions en 2023. Le bénéfice net a suivi cette tendance, culminant à 2 875 millions en 2021 mais diminuant à 1 010 millions en 2023, la baisse étant accentuée par l’augmentation des charges exceptionnelles et des coûts opérationnels.
- Résultat net attribuable à la société
- Le bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société a évolué de manière cohérente avec le bénéfice global, atteignant le sommet en 2022 à 2 390 millions de dollars, puis en baisse à 1 006 millions en 2023. Cette baisse indique une compression significative de la rentabilité disponible pour les actionnaires à la dernière période analysée.
- Métriques de rentabilité et événements spécifiques
- Les indicateurs montrent une forte croissance du bénéfice jusqu’en 2022, suivie d’un recul en 2023, parallèlement à la baisse du chiffre d’affaires et à l’augmentation des charges exceptionnelles. La hausse des charges d’intérêt en 2023 (+88 millions par rapport à 2022) peut également peser sur la rentabilité. La diversité des éléments exceptionnels, notamment en dépréciations, indique une gestion active des actifs et des ajustements stratégiques.