Bilan : actif
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les actifs sont des ressources contrôlées par la société à la suite d’événements passés et dont l’entité devrait tirer des avantages économiques futurs.
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- Bilan : passif et capitaux propres
- Structure du compte de résultat
- Structure du bilan : actif
- Valeur d’entreprise (EV)
- Ratio valeur d’entreprise/EBITDA (EV/EBITDA)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Ratio de liquidité actuel depuis 2005
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2005
- Rapport cours/valeur comptable (P/BV) depuis 2005
- Analyse de l’endettement
Nous acceptons :
Estée Lauder Cos. Inc., bilan consolidé : actifs
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-06-30), 10-K (Date du rapport : 2019-06-30), 10-K (Date du rapport : 2018-06-30).
- Trésorerie et équivalents de trésorerie
- La trésorerie et équivalents de trésorerie ont connu une augmentation significative entre 2018 et 2020, passant de 2 181 millions de dollars à 5 022 millions de dollars, puis ont légèrement décliné en 2021 à 4 958 millions de dollars. Depuis cette date, elles ont maintenu une stabilité relative, atteignant 4 029 millions de dollars en 2023. Cette tendance indique une croissance initiale forte suivie d’une stabilisation, témoignant d’une gestion prudente de la liquidité.
- Placements à court terme
- Les placements à court terme sont présents uniquement en 2018 avec une valeur de 534 millions de dollars. Leur absence dans les années suivantes pourrait suggérer un désengagement ou une réorganisation des investissements à court terme. Cela peut refléter une stratégie de gestion de trésorerie plus concentrée sur d’autres actifs ou une évolution des besoins en liquidité.
- Débiteurs, montant net
- Les débiteurs nets ont augmenté de 2018 à 2019, passant de 1 487 millions de dollars à 1 831 millions, puis ont fluctué en 2020 à 1 194 millions, avant de remonter en 2021 à 1 702 millions, puis se sont légèrement stabilisés autour de 1 629 millions en 2022 et ont diminué à 1 452 millions en 2023. Ces variations indiquent des changements dans le cycle de crédit ou dans les politiques de recouvrement, avec une tendance globale à la stabilité relative à long terme.
- Inventaire et marchandises promotionnelles
- Les inventaires ont connu une croissance régulière, passant de 1 618 millions de dollars en 2018 à 2 977 millions en 2023, soit une augmentation notable. Cette évolution peut indiquer une augmentation des stocks, possiblement liée à une anticipation de la demande ou à une stratégie d’approvisionnement accrue pour soutenir la croissance des ventes.
- Charges payées d’avance et autres actifs circulants
- Ces actifs se sont fortement accrues de 348 millions en 2018 à un pic de 792 millions en 2022, avant de diminuer à 679 millions en 2023. La croissance témoigne probablement de charges payées d’avance pour divers services ou investissements, dont la gestion semble s’être stabilisée ensuite.
- Actif circulant
- L’actif circulant est en croissance constante, passant de 6 168 millions de dollars en 2018 à un sommet de 9 298 millions en 2022, puis se stabilisant à 9 139 millions en 2023. La tendance générale montre une augmentation conforme à la croissance du total de l’actif, sous l’effet notamment de l’accroissement des inventaires et autres actifs circulants.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Les immobilisations corporelles ont augmenté de 1 823 millions en 2018 à 3 179 millions en 2023, après avoir connu une légère fluctuation. La progression indique des investissements réguliers dans les actifs physiques, avec une croissance plus marquée à partir de 2020, probable signe de renouvellement ou d’expansion de la capacité opérationnelle.
- Actifs au titre du droit d’utilisation au titre des contrats de location-exploitation
- Introduits à partir de 2020, ces actifs ont atteint 1 797 millions en 2023. Leur présence confirme la mise en application de normes comptables récentes, reflétant une augmentation des contrats de location-financement et une gestion stratégique des obligations locatives.
- Survaleur
- La survaleur ou goodwill a diminué de 1 926 millions en 2018 à 1 401 millions en 2020, puis a augmenté à nouveau en 2021 à 2 616 millions, avant de revenir proche de 2 486 millions en 2023. Ces fluctuations peuvent résulter d’acquisitions ou de cessions, mais indiquent une tendance à la stabilization ou à la gestion des valeurs incorporelles.
- Autres immobilisations incorporelles, montant net
- Ces immobilisations ont connu une croissance notable, passant de 1 276 millions en 2018 à 5 602 millions en 2023. La progression rapide au fil des années suggère d’importantes acquisitions ou le développement d’actifs incorporels, renforçant la position stratégique de l’entreprise dans ses marchés.
- Autres actifs
- Les autres actifs montrent une croissance constante, avec une hausse de 1 374 millions en 2018 à 11 097 millions en 2023. La diversification accrue des autres actifs peut indiquer des investissements dans divers domaines non spécifiés ou une gestion de portefeuille d’actifs variés.
- Actifs non courants
- Les actifs non courants ont connu une augmentation importante, passant de 6 399 millions en 2018 à 14 276 millions en 2023, reflétant principalement une expansion des investissements à long terme ou autres immobilisations non circulantes.
- Total de l’actif
- Le total de l’actif a augmenté de manière continue, passant de 12 567 millions de dollars en 2018 à 23 415 millions en 2023. La croissance soutenue traduit une expansion globale de l’entreprise, renforcée par des investissements dans les actifs corporels, incorporels et autres actifs non courants.