Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Boeing Co., tableau des flux de trésorerie consolidé

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019
Perte nette	(2,242)	(5,053)	(4,290)	(11,941)	(636)
Charges des régimes à base d’actions	690)	725)	833)	250)	212)
Actions propres émises pour l’apport 401(k)	1,515)	1,215)	1,233)	195)	—)
Dotations aux amortissements	1,861)	1,979)	2,144)	2,246)	2,271)
Charges de dépréciation d’investissements et d’actifs, nettes	46)	112)	98)	410)	443)
Gain sur cessions, montant net	(2)	(6)	(277)	(202)	(691)
787 perte de portée vers l’avant	—)	—)	3,460)	6,493)	—)
Autres charges et crédits, montant net	3)	401)	360)	1,474)	584)
Éléments hors trésorerie	4,113)	4,426)	7,851)	10,866)	2,819)
Comptes débiteurs	(128)	142)	(713)	909)	603)
Créances non facturées	321)	6)	(586)	919)	982)
Avances et facturations progressives	3,365)	108)	2,505)	(1,060)	737)
Inventaires	(1,681)	420)	(1,127)	(11,002)	(12,391)
Autres actifs circulants	389)	(591)	345)	372)	(682)
Comptes créditeurs	1,672)	838)	(3,783)	(5,363)	1,600)
Courus	779)	2,956)	(3,687)	1,074)	7,781)
Impôts sur les bénéfices à recevoir, à payer et reportés	44)	1,347)	733)	(2,576)	(2,476)
Autres passifs à long terme	(313)	(158)	(206)	(222)	(621)
Régimes de retraite et autres régimes postérieurs à la retraite	(1,049)	(1,378)	(972)	(794)	(777)
Financement des créances et du matériel de location-exploitation, montant net	571)	142)	210)	173)	419)
Autre	119)	307)	304)	235)	196)
Variations de l’actif et du passif	4,089)	4,139)	(6,977)	(17,335)	(4,629)
Ajustements visant à rapprocher la perte nette des flux de trésorerie nets fournis (utilisés) par les activités d’exploitation	8,202)	8,565)	874)	(6,469)	(1,810)
Flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	5,960)	3,512)	(3,416)	(18,410)	(2,446)
Paiements pour l’acquisition d’immobilisations corporelles	(1,527)	(1,222)	(980)	(1,303)	(1,834)
Produit de cessions d’immobilisations corporelles	27)	35)	529)	296)	334)
Acquisitions, déduction faite de la trésorerie acquise	(70)	—)	(6)	—)	(455)
Produit de cession	—)	—)	—)	—)	464)
Cotisations aux placements	(16,448)	(5,051)	(35,713)	(37,616)	(1,658)
Produit des placements	15,739)	10,619)	45,489)	20,275)	1,759)
Achat des droits de distribution	—)	—)	—)	—)	(127)
Autre	(158)	(11)	5)	(18)	(13)
Flux de trésorerie nets (utilisés) provenant des activités d’investissement	(2,437)	4,370)	9,324)	(18,366)	(1,530)
Nouveaux emprunts	75)	34)	9,795)	47,248)	25,389)
Remboursement de la dette	(5,216)	(1,310)	(15,371)	(10,998)	(12,171)
Apports des participations ne donnant pas le contrôle	—)	—)	—)	—)	7)
Options d’achat d’actions exercées	45)	50)	42)	36)	58)
Impôt des employés sur certaines modalités de paiement fondées sur des actions	(408)	(40)	(66)	(173)	(248)
Rachat d’actions ordinaires	—)	—)	—)	—)	(2,651)
Dividendes versés	—)	—)	—)	(1,158)	(4,630)
Autre	17)	—)	—)	—)	(15)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement	(5,487)	(1,266)	(5,600)	34,955)	5,739)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie	30)	(73)	(39)	85)	(5)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie, y compris les	(1,934)	6,543)	269)	(1,736)	1,758)
Trésorerie et équivalents de trésorerie, y compris les fonds soumis à restrictions, au début de l’exercice	14,647)	8,104)	7,835)	9,571)	7,813)
Trésorerie et équivalents de trésorerie, y compris les fonds soumis à restrictions, à la fin de l’exercice	12,713)	14,647)	8,104)	7,835)	9,571)
Trésorerie et équivalents de trésorerie soumis à restrictions, inclus dans les placements	(22)	(33)	(52)	(83)	(86)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de l’exercice	12,691)	14,614)	8,052)	7,752)	9,485)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Boeing Co. ont augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets (utilisés) provenant des activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets (utilisés) provenant des activités d’investissement de Boeing Co. ont diminué de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement de Boeing Co. ont augmenté de 2021 à 2022, puis ont légèrement diminué de 2022 à 2023 pour ne pas atteindre le niveau de 2021.

Boeing Co. (NYSE:BA)

Tableau des flux de trésorerie