Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les rentrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie final au solde de début indiqué au bilan de la société.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie fournis par (utilisés dans) les activités d’exploitation, les flux de trésorerie fournis par (utilisés dans) les activités d’investissement et les flux de trésorerie fournis par (utilisés dans) les activités de financement.

Boeing Co., tableau des flux de trésorerie consolidés

$ US en millions

12 mois clos le	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019	31 déc. 2018
Bénéfice net (perte nette)	(5,053)	(4,290)	(11,941)	(636)	10,460)
Charges liées aux régimes fondés sur des actions	725)	833)	250)	212)	202)
Actions propres émises pour contribution 401(k)	1,215)	1,233)	195)	—)	—)
Dépréciation et amortissement	1,979)	2,144)	2,246)	2,271)	2,114)
Charges d’investissement/dépréciation d’actifs, nettes	112)	98)	410)	443)	93)
Ajustements d’évaluation du financement client	37)	—)	12)	250)	(3)
Gain sur aliénation, net	(6)	(277)	(202)	(691)	(75)
Pertes de portée 787 et 777X	—)	3,460)	6,493)	—)	—)
Autres charges et crédits, nets	364)	360)	1,462)	334)	247)
Éléments hors trésorerie	4,426)	7,851)	10,866)	2,819)	2,578)
Débiteurs	142)	(713)	909)	603)	(795)
Créances non facturées	6)	(586)	919)	982)	(1,826)
Avances et facturation progressive	108)	2,505)	(1,060)	737)	2,636)
Inventaires	420)	(1,127)	(11,002)	(12,391)	568)
Autres actifs circulants	(591)	345)	372)	(682)	98)
Comptes créditeurs	838)	(3,783)	(5,363)	1,600)	2)
Courus	2,956)	(3,687)	1,074)	7,781)	1,117)
Impôts sur le résultat à recevoir, à payer et différés	1,347)	733)	(2,576)	(2,476)	(180)
Autres passifs à long terme	(158)	(206)	(222)	(621)	87)
Régimes de retraite et autres régimes postérieurs à la retraite	(1,378)	(972)	(794)	(777)	(153)
Financement de la clientèle, net	142)	210)	173)	419)	120)
Autre	307)	304)	235)	196)	610)
Variations de l’actif et du passif	4,139)	(6,977)	(17,335)	(4,629)	2,284)
Ajustements pour rapprocher le bénéfice net (perte nette) et les flux de trésorerie nets fournis (utilisés) par les activités d’exploitation	8,565)	874)	(6,469)	(1,810)	4,862)
Flux de trésorerie nets fournis (utilisés) par les activités d’exploitation	3,512)	(3,416)	(18,410)	(2,446)	15,322)
Paiements pour l’acquisition d’immobilisations corporelles	(1,222)	(980)	(1,303)	(1,834)	(1,722)
Produit de cessions d’immobilisations corporelles	35)	529)	296)	334)	120)
Acquisitions, déduction faite des encaisses acquises	—)	(6)	—)	(455)	(3,230)
Produit des dispositions	—)	—)	—)	464)	—)
Contributions aux investissements	(5,051)	(35,713)	(37,616)	(1,658)	(2,607)
Produit des placements	10,619)	45,489)	20,275)	1,759)	2,898)
Achat de droits de distribution	—)	—)	—)	(127)	(69)
Autre	(11)	5)	(18)	(13)	(11)
Flux de trésorerie nets (utilisés) provenant des activités d’investissement	4,370)	9,324)	(18,366)	(1,530)	(4,621)
Nouveaux emprunts	34)	9,795)	47,248)	25,389)	8,548)
Remboursement de la dette	(1,310)	(15,371)	(10,998)	(12,171)	(7,183)
Apports des participations ne donnant pas le contrôle	—)	—)	—)	7)	35)
Options d’achat d’actions exercées	50)	42)	36)	58)	81)
Impôts des employés sur certains accords de paiement fondés sur des actions	(40)	(66)	(173)	(248)	(257)
Rachat d’actions ordinaires	—)	—)	—)	(2,651)	(9,000)
Dividendes versés	—)	—)	(1,158)	(4,630)	(3,946)
Autre	—)	—)	—)	(15)	—)
Flux de trésorerie nets fournis (utilisés) par les activités de financement	(1,266)	(5,600)	34,955)	5,739)	(11,722)
Incidence des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie	(73)	(39)	85)	(5)	(53)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie, y compris les éléments affectés	6,543)	269)	(1,736)	1,758)	(1,074)
Trésorerie et équivalents de trésorerie, y compris les montants restreints, à l’ouverture de l’exercice	8,104)	7,835)	9,571)	7,813)	8,887)
Trésorerie et équivalents de trésorerie, y compris les montants restreints, à la fin de l’exercice	14,647)	8,104)	7,835)	9,571)	7,813)
Trésorerie et équivalents de trésorerie affectés, inclus dans les placements	(33)	(52)	(83)	(86)	(176)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de l’exercice	14,614)	8,052)	7,752)	9,485)	7,637)

D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2022-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2021-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2020-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-12-31), 10-K (Date de déclaration : 2018-12-31).

Composante du tableau des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets fournis (utilisés) par les activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités d’exploitation, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets fournis (utilisés) par les activités d’exploitation de Boeing Co. ont augmenté de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Flux de trésorerie nets (utilisés) provenant des activités d’investissement	Montant des entrées (sorties) de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession d’instruments de dette ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets (utilisés) provenant des activités d’investissement de Boeing Co. ont augmenté de 2020 à 2021, mais ont ensuite légèrement diminué de 2021 à 2022.
Flux de trésorerie nets fournis (utilisés) par les activités de financement	Montant des entrées (sorties) de trésorerie des activités de financement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et la fourniture d’un rendement et d’un rendement de leur investissement; emprunter de l’argent et rembourser les montants empruntés, ou régler l’obligation; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès des créanciers à long terme.	Les flux de trésorerie nets fournis (utilisés) par les activités de financement de Boeing Co. ont diminué de 2020 à 2021, mais ont ensuite légèrement augmenté de 2021 à 2022.

Boeing Co. (NYSE:BA)

Tableau des flux de trésorerie