Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
Espace pour les utilisateurs payants
Essayer gratuitement
Illinois Tool Works Inc. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- État des résultats
- Analyse des ratios d’activité à long terme
- Ratios d’évaluation des actions ordinaires
- Rapport valeur/ EBITDA d’entreprise (EV/EBITDA)
- Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation depuis 2005
- Ratio cours/bénéfice net (P/E) depuis 2005
- Ratio cours/résultat d’exploitation (P/OP) depuis 2005
- Analyse du chiffre d’affaires
- Analyse de l’endettement
- Cumul des régularisations
Nous acceptons :
Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).
1 2021 calcul
Provision en pourcentage des créances clients, brute = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Créances clients, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et l'évaluation des risques de crédit. La provision pour créances douteuses a connu une diminution notable entre 2017 et 2018, passant de 43 millions de dollars américains à 21 millions. Cette tendance à la baisse s'est poursuivie jusqu'en 2019, atteignant 20 millions de dollars américains. Cependant, une augmentation est observée en 2020, avec une provision de 29 millions de dollars américains, suivie d'une légère diminution en 2021 à 28 millions de dollars américains.
Parallèlement, les créances clients brutes ont fluctué sur la période. Une légère diminution est constatée entre 2017 et 2018, passant de 2671 millions de dollars américains à 2643 millions. Une baisse plus prononcée s'observe en 2019, avec 2481 millions de dollars américains. Les créances clients brutes ont ensuite augmenté en 2020 pour atteindre 2535 millions de dollars américains, et ont connu une augmentation plus importante en 2021, atteignant 2868 millions de dollars américains.
L'évolution du ratio de la provision pour créances douteuses en pourcentage des créances clients brutes offre une perspective complémentaire. Ce ratio a diminué de manière significative entre 2017 (1.61%) et 2018 (0.79%), puis est resté relativement stable entre 2018 et 2019 (0.81%). Une augmentation notable est observée en 2020 (1.14%), suivie d'une légère diminution en 2021 (0.98%).
- Tendances clés
- Diminution initiale de la provision pour créances douteuses suivie d'une augmentation en 2020 et stabilisation en 2021.
- Évolution des créances clients
- Fluctuations avec une augmentation notable en 2021.
- Ratio provision/créances clients
- Diminution initiale, stabilisation, puis augmentation en 2020 et légère diminution en 2021.
L'augmentation des créances clients en 2021, combinée à une provision relativement stable, suggère une potentielle modification de la politique de crédit ou une évolution de la composition de la clientèle. L'augmentation du ratio provision/créances clients en 2020 pourrait indiquer une anticipation de risques de crédit plus élevés, tandis que sa légère diminution en 2021 pourrait refléter une stabilisation de la situation.