Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).
1 2021 calcul
Provision en pourcentage des créances, brute = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Créances, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances notables concernant la gestion des créances et les provisions associées.
- Provision pour pertes sur créances
- La provision pour pertes sur créances a connu une relative stabilité entre 2017 et 2019, oscillant autour de 11 millions de dollars américains. Une augmentation significative est observée en 2020, atteignant 22 millions de dollars américains, avant de redescendre à 15 millions de dollars américains en 2021. Cette fluctuation suggère une adaptation de l'entreprise aux conditions économiques changeantes et potentiellement à des risques de crédit accrus en 2020.
- Créances, brutes
- Les créances brutes ont présenté une légère diminution entre 2017 et 2018, passant de 1094 millions de dollars américains à 1090 millions de dollars américains. Elles ont ensuite augmenté en 2019 pour atteindre 1133 millions de dollars américains. Une baisse substantielle est constatée en 2020, avec une valeur de 769 millions de dollars américains, suivie d'une reprise notable en 2021, revenant à 1157 millions de dollars américains. Cette évolution pourrait être liée à des variations dans le volume des ventes à crédit, les conditions de paiement accordées aux clients, ou des stratégies de recouvrement.
- Provision en pourcentage des créances, brute
- Le pourcentage de la provision pour pertes sur créances par rapport aux créances brutes a diminué progressivement entre 2017 et 2019, passant de 1,1% à 0,97%. Une augmentation significative est observée en 2020, atteignant 2,86%, reflétant probablement une détérioration perçue de la qualité du crédit. En 2021, ce pourcentage est revenu à 1,3%, indiquant une amélioration de la situation, mais restant supérieur aux niveaux observés avant 2020. Cette évolution du pourcentage suggère une gestion prudente des risques de crédit, avec des ajustements en fonction des conditions économiques et de la composition du portefeuille de créances.
En résumé, l'entreprise a démontré une capacité à ajuster ses provisions pour pertes sur créances en fonction de l'évolution de ses créances brutes et des conditions économiques. L'année 2020 a été marquée par une augmentation significative de la provision et une diminution des créances brutes, tandis que 2021 a vu une reprise des créances et une diminution du pourcentage de provision, suggérant une stabilisation de la situation.