Ajustements aux états financiers
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Ajustements du total de l’actif
Mastercard Inc., total ajusté de l’actif
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 Actif de droit d’utilisation lié à un contrat de location-exploitation (avant l’adoption de la norme FASB topic 842). Voir les détails »
2 Actifs d’impôts différés. Voir les détails »
L’analyse des données financières annuelles révèle une tendance générale à la croissance de l’actif total sur la période considérée. L’actif total a augmenté de manière constante entre 2018 et 2022.
- Actif Total
- En 2018, l’actif total s’élevait à 24 860 millions de dollars américains. Il a progressé pour atteindre 29 236 millions de dollars américains en 2019, puis 33 584 millions de dollars américains en 2020. La croissance s’est poursuivie avec 37 669 millions de dollars américains en 2021, et enfin 38 724 millions de dollars américains en 2022. Le taux de croissance semble ralentir entre 2021 et 2022.
- Actif Total Ajusté
- L’actif total ajusté suit une tendance similaire. Il est de 24 872 millions de dollars américains en 2018, 28 693 millions de dollars américains en 2019, 33 093 millions de dollars américains en 2020, 37 183 millions de dollars américains en 2021 et 37 573 millions de dollars américains en 2022. La différence entre l’actif total et l’actif total ajusté est relativement faible et stable sur l’ensemble de la période. Le ralentissement de la croissance observé pour l’actif total se confirme également pour l’actif total ajusté entre 2021 et 2022.
Il est à noter que l’actif total ajusté est légèrement différent de l’actif total, mais les tendances observées sont cohérentes entre les deux indicateurs. La croissance de l’actif total, bien que ralentie en 2022, indique une expansion des ressources contrôlées par l’entité sur la période analysée.
Ajustements du passif à court terme
Mastercard Inc., passif à court terme ajusté
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle une tendance à la hausse du passif à court terme et du passif à court terme ajusté sur la période considérée.
- Passif à court terme
- En 2018, le passif à court terme s'élevait à 11 593 millions de dollars américains. Il a augmenté pour atteindre 11 904 millions de dollars américains en 2019, puis a légèrement diminué à 11 847 millions de dollars américains en 2020. Une augmentation significative est observée en 2021, avec une valeur de 13 162 millions de dollars américains, et cette tendance se poursuit en 2022, atteignant 14 171 millions de dollars américains. L'ensemble de la période démontre une croissance globale du passif à court terme.
- Passif à court terme ajusté
- Le passif à court terme ajusté suit une trajectoire similaire. Il est passé de 11 375 millions de dollars américains en 2018 à 11 666 millions de dollars américains en 2019, puis à 11 492 millions de dollars américains en 2020. Une augmentation notable est également constatée en 2021, avec 12 680 millions de dollars américains, et en 2022, atteignant 13 737 millions de dollars américains. La croissance du passif à court terme ajusté est cohérente sur l'ensemble de la période.
- Comparaison des deux indicateurs
- Le passif à court terme ajusté est systématiquement inférieur au passif à court terme non ajusté pour chaque année analysée. L'écart entre les deux valeurs semble relativement stable au fil du temps, suggérant que les ajustements apportés au passif à court terme ne modifient pas fondamentalement son ordre de grandeur.
L'augmentation continue des deux indicateurs de passif à court terme pourrait indiquer une augmentation du financement à court terme, une gestion des flux de trésorerie ou des changements dans les obligations à court terme de l'entité. Une analyse plus approfondie des composantes de ces passifs serait nécessaire pour déterminer les facteurs spécifiques qui contribuent à ces tendances.
Ajustements du total du passif
Mastercard Inc., le total ajusté du passif
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 Responsabilité au titre des contrats de location-exploitation (avant l’adoption de la norme FASB topic 842). Voir les détails »
2 Passifs d’impôts différés. Voir les détails »
L'analyse des données financières annuelles révèle une tendance à la hausse du passif total et du passif total ajusté sur la période considérée.
- Total du passif
- Le total du passif a augmenté de manière constante entre 2018 et 2022. Il est passé de 19 371 millions de dollars américains en 2018 à 32 347 millions de dollars américains en 2022, représentant une augmentation globale de 66,85%. L'augmentation la plus significative a été observée entre 2020 et 2021, avec une hausse de 3 189 millions de dollars américains. La croissance entre 2021 et 2022 est plus modérée, s'élevant à 2 090 millions de dollars américains.
- Total du passif ajusté
- Le total du passif ajusté suit une tendance similaire à celle du passif total. Il a progressé de 19 567 millions de dollars américains en 2018 à 31 272 millions de dollars américains en 2022, soit une augmentation globale de 59,88%. L'augmentation la plus importante a également été enregistrée entre 2020 et 2021, avec une hausse de 2 717 millions de dollars américains. La croissance entre 2021 et 2022 est de 2 072 millions de dollars américains.
- Comparaison des deux indicateurs
- Le passif ajusté est systématiquement supérieur au passif total sur l'ensemble de la période. L'écart entre les deux indicateurs est relativement stable, suggérant que les ajustements apportés au passif total sont constants et ne modifient pas fondamentalement la tendance générale à la hausse. L'augmentation du passif ajusté est légèrement inférieure à celle du passif total en pourcentage, ce qui indique que les ajustements pourraient avoir un effet modérateur sur la croissance globale du passif.
En conclusion, les données indiquent une augmentation soutenue du passif, tant au niveau total qu'ajusté, sur la période analysée. L'évolution la plus marquée s'est produite entre 2020 et 2021, bien que la croissance soit restée positive sur l'ensemble de la période.
Ajustements des capitaux propres
Mastercard Inc., total ajusté des capitaux propres de Mastercard Incorporated
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 Actif (passif) d’impôt différé net. Voir les détails »
L’analyse des données financières annuelles révèle une évolution notable des capitaux propres sur la période considérée. Le total des capitaux propres a connu une augmentation générale entre 2018 et 2021, suivie d’une légère diminution en 2022.
- Total des capitaux propres
- En 2018, le total des capitaux propres s’élevait à 5 395 millions de dollars américains. Une croissance progressive a été observée jusqu’en 2021, atteignant 7 312 millions de dollars américains. En 2022, ce chiffre a diminué à 6 298 millions de dollars américains, marquant un recul par rapport au pic de l’année précédente.
- Total des capitaux propres ajustés
- Le total des capitaux propres ajustés a également affiché une tendance à la hausse entre 2018 et 2021. Partant de 5 305 millions de dollars américains en 2018, il a progressé pour atteindre 7 983 millions de dollars américains en 2021. Similairement au total des capitaux propres, une baisse a été constatée en 2022, avec une valeur de 6 301 millions de dollars américains.
La croissance observée entre 2018 et 2021 suggère une augmentation de la valeur nette de l’entreprise. La diminution en 2022 pour les deux indicateurs pourrait être attribuée à divers facteurs, tels que des rachats d’actions, des dividendes versés, ou des pertes nettes, nécessitant une analyse plus approfondie des états financiers complets pour en déterminer les causes précises. Il est à noter que le total des capitaux propres ajustés est systématiquement supérieur au total des capitaux propres, indiquant la présence d’éléments d’ajustement qui influencent la valeur nette de l’entreprise.
Ajustements du capital total
Mastercard Inc., le total ajusté du capital
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 Responsabilité au titre des contrats de location-exploitation (avant l’adoption de la norme FASB topic 842). Voir les détails »
2 Passifs au titre des contrats de location-exploitation (comptabilisés dans les autres passifs à court terme). Voir les détails »
3 Passifs au titre des contrats de location-exploitation (comptabilisés dans les autres passifs). Voir les détails »
4 Actif (passif) d’impôt différé net. Voir les détails »
L’analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant la structure du capital. Le total de la dette a connu une augmentation constante sur la période considérée, passant de 6 334 millions de dollars américains en 2018 à 14 023 millions de dollars américains en 2022. Cette progression n'a pas été linéaire, avec une accélération notable entre 2019 et 2020.
Parallèlement, les capitaux propres de l’entreprise ont également augmenté, mais à un rythme variable. Le total des capitaux propres de Mastercard Incorporated a progressé de 5 395 millions de dollars américains en 2018 à 6 298 millions de dollars américains en 2022. L'augmentation la plus importante a été observée entre 2020 et 2021, suivie d'une légère diminution en 2022.
Le total du capital, qui représente la somme de la dette et des capitaux propres, a suivi une trajectoire ascendante globale, passant de 11 729 millions de dollars américains en 2018 à 20 321 millions de dollars américains en 2022. La croissance a été plus rapide entre 2019 et 2021, puis a ralenti en 2022.
L’examen de la dette totale ajustée montre une tendance similaire à celle de la dette totale, avec une augmentation continue de 6 916 millions de dollars américains en 2018 à 14 793 millions de dollars américains en 2022. L’accélération de la croissance de la dette est également visible ici entre 2019 et 2020.
Les capitaux propres ajustés ont également connu une augmentation, passant de 5 305 millions de dollars américains en 2018 à 6 301 millions de dollars américains en 2022. Cependant, l'augmentation est moins prononcée que celle de la dette ajustée. Une forte augmentation est observée entre 2020 et 2021, suivie d'une diminution en 2022.
Enfin, le total des fonds propres ajustés a augmenté de 12 221 millions de dollars américains en 2018 à 21 094 millions de dollars américains en 2022. La croissance est plus importante entre 2019 et 2021, puis se stabilise en 2022.
- Tendances générales
- Une augmentation constante de la dette, accompagnée d'une croissance variable des capitaux propres, suggère un recours accru au financement par l'endettement.
- Évolution de la structure du capital
- La part relative de la dette dans la structure du capital semble avoir augmenté au fil du temps, ce qui pourrait indiquer un changement dans la stratégie financière.
- Points notables
- L'année 2020 et 2021 ont été marquées par une accélération de la croissance de la dette et des capitaux propres, potentiellement en raison de circonstances économiques spécifiques.
Ajustements des revenus
Mastercard Inc., les produits nets ajustés
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
L'analyse des données financières annuelles révèle une trajectoire de croissance globale, bien que marquée par des fluctuations. Le chiffre d’affaires net a connu une augmentation constante de 2018 à 2019, passant de 14 950 millions de dollars américains à 16 883 millions de dollars américains. L'année 2020 a cependant enregistré une légère diminution, avec un chiffre d’affaires net de 15 301 millions de dollars américains. Une reprise significative s'est ensuite observée en 2021, atteignant 18 884 millions de dollars américains, et cette tendance à la hausse s'est accentuée en 2022, avec un chiffre d’affaires net de 22 237 millions de dollars américains.
- Chiffre d’affaires net
- La croissance du chiffre d’affaires net a été la plus forte entre 2021 et 2022, indiquant une accélération de l'activité.
- La diminution observée en 2020 pourrait être attribuée à des facteurs externes affectant l'ensemble du secteur.
L'évolution des produits nets ajustés suit une tendance similaire à celle du chiffre d’affaires net. Une augmentation est constatée entre 2018 et 2019, passant de 15 022 millions de dollars américains à 16 908 millions de dollars américains. Une baisse est également observée en 2020, avec un montant de 15 455 millions de dollars américains. La reprise en 2021 est notable, atteignant 19 048 millions de dollars américains, et se poursuit en 2022 avec 22 257 millions de dollars américains.
- Produits nets ajustés
- La progression des produits nets ajustés est corrélée à celle du chiffre d’affaires net, suggérant une relation directe entre ces deux indicateurs.
- L'écart entre le chiffre d'affaires net et les produits nets ajustés reste relativement stable sur l'ensemble de la période, indiquant une gestion constante des coûts et des revenus.
En résumé, les données indiquent une résilience et une capacité de croissance, malgré une perturbation temporaire en 2020. La performance de 2022 témoigne d'une forte dynamique de croissance, tant pour le chiffre d’affaires net que pour les produits nets ajustés.
Ajustements du bénéfice net
Mastercard Inc., le bénéfice net ajusté
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 Charge d’impôt différé (avantage). Voir les détails »
L'analyse des données financières annuelles révèle une tendance générale à la croissance des revenus et du bénéfice net ajusté sur la période considérée.
- Revenu net
- Le revenu net a connu une augmentation constante de 2018 à 2022. Il est passé de 5 859 millions de dollars américains en 2018 à 9 930 millions de dollars américains en 2022, représentant une croissance significative sur l'ensemble de la période. L'augmentation la plus importante a été observée entre 2021 et 2022.
- Bénéfice net ajusté
- Le bénéfice net ajusté suit une tendance similaire à celle du revenu net, avec une croissance continue de 2018 à 2022. Il a progressé de 5 466 millions de dollars américains en 2018 à 8 855 millions de dollars américains en 2022. L'année 2020 a vu une augmentation notable, suivie d'une croissance plus modérée en 2021, avant une nouvelle accélération en 2022.
- Analyse comparative
- Le bénéfice net ajusté représente une part importante du revenu net chaque année. L'écart entre les deux valeurs est resté relativement stable sur la période, suggérant une gestion efficace des coûts et des dépenses. La croissance du bénéfice net ajusté est légèrement inférieure à celle du revenu net, ce qui pourrait indiquer une augmentation des coûts d'exploitation, bien que cette conclusion nécessite une analyse plus approfondie des données de coûts.
En résumé, les données indiquent une performance financière positive et une croissance soutenue des revenus et du bénéfice net ajusté sur la période 2018-2022.