Bilan : actif
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les actifs sont des ressources contrôlées par la société à la suite d’événements passés et dont l’entité devrait tirer des avantages économiques futurs.
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- Tableau des flux de trésorerie
- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Analyse des zones géographiques
- Ratios d’évaluation des actions ordinaires
- Rapport cours/ FCFE (P/FCFE)
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Ratio de liquidité actuel depuis 2006
- Analyse du chiffre d’affaires
- Analyse de l’endettement
Nous acceptons :
Mastercard Inc., bilan consolidé : actifs
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
- Trésorerie et équivalents de trésorerie
- La trésorerie et équivalents de trésorerie ont connu une augmentation significative entre 2018 et 2020, passant de 6 682 millions de dollars à 10 113 millions, indiquant une croissance de la liquidité à cette période. Cependant, une baisse a été observée en 2021, avec une diminution à 7 421 millions, puis une stabilité relative en 2022 à 7 008 millions. Cette tendance pourrait refléter une gestion prudente des liquidités ou des investissements plus importants dans d’autres actifs.
- Trésorerie affectée pour le règlement des litiges
- Ce poste est relativement stable sur l’ensemble de la période, évoluant légèrement de 553 millions en 2018 à 589 millions en 2022. La stabilité de cette ligne indique une gestion constante des fonds réservés au règlement des litiges, sans fluctuations majeures significatives.
- Investissements
- Les investissements ont fortement diminué, passant de 1 696 millions en 2018 à 400 millions en 2022. La baisse peut indiquer une réduction des investissements à long terme ou un recentrage sur des actifs plus liquides ou moins risqués.
- Comptes débiteurs
- Les comptes débiteurs ont constamment augmenté, passant de 2 276 millions en 2018 à 3 425 millions en 2022, suggérant une croissance du volume d'affaires ou un déploiement accru de crédits accordés aux clients.
- Actifs de règlement
- Ce poste a connu une réduction notable, allant de 2 452 millions en 2018 à 1 270 millions en 2022, ce qui pourrait refléter une optimisation ou une absorption partielle de ces actifs ou une réduction des opérations impliquant des règlements spécifiques.
- Dépôts de garantie restreints détenus pour les clients
- Ce poste a augmenté de manière régulière, passant de 1 080 millions en 2018 à 1 568 millions en 2022, indiquant une hausse des dépôts de garantie, probablement liée à une augmentation de l’activité ou à des exigences réglementaires plus strictes.
- Incitatifs pour les clients et les commerçants
- Les incitatifs ont augmenté de façon constante, passant de 778 millions en 2018 à 1 392 millions en 2022, témoignant probablement d’efforts accru pour stimuler la croissance de la clientèle ou encourager l’utilisation des services de l'entreprise.
- Impôts payés d’avance
- Ce poste a connu une fluctuation, avec une valeur maximale en 2019 à 105 millions, puis une baisse en 2022 atteignant 34 millions, évoquant une gestion variable des provisions fiscales ou des paiements anticipés.
- Autre actif
- Ce segment a constamment augmenté, passant de 603 millions en 2018 à 920 millions en 2022, ce qui pourrait refléter de nouveaux actifs ou une consolidation de divers éléments hors bilan.
- Charges payées d’avance et autres actifs circulants
- Une croissance régulière est constatée, avec une augmentation de près de 94 millions entre 2018 et 2022, indiquant une augmentation des prépaiements ou des actifs circulants liés à l’exploitation courant.
- Actif circulant
- Après une croissance notable de 2018 à 2020, passant de 16 171 millions à un maximum de 19 113 millions, puis une baisse en 2021 à 16 949 millions, l’actif circulant est resté relativement stable en 2022 autour de 16 606 millions. La tendance indique une croissance initiale suivie d’une stabilisation ou d’un léger déclin post-pandémique.
- Immobilisations corporelles et actifs au titre de droits d’utilisation
- Les immobilisations corporelles nettes ont augmenté modérément chaque année, de 921 millions en 2018 à 1 327 millions en 2022. Les actifs liés aux droits d’utilisation ont été enregistrés à partir de 2019, atteignant 679 millions en 2022, traduisant probablement une adoption accrue de contrats de leasing et une croissance de ces actifs immobiliers et incorporels.
- Impôts différés
- Après une baisse entre 2018 et 2021, passant de 570 millions à 486 millions, une augmentation drastique à 1 151 millions en 2022 indique probablement une évolution de la fiscalité, des différences temporaires ou une revalorisation de certains actifs fiscaux différés.
- Survaleur
- Ce poste a fortement augmenté, passant de 2 904 millions à 7 522 millions, puis a légèrement diminué en 2022. La croissance significative reflète probablement une acquisition ou une valorisation de goodwill suite à une croissance ou des opérations stratégiques majeures.
- Autres immobilisations incorporelles
- Une croissance régulière est observable, de 991 millions en 2018 à 3 859 millions en 2022, illustrant un investissement accru dans des intangibles tels que brevets, marques ou autres droits incorporels.
- Participations
- Ce poste a connu une hausse notable, avec un pic en 2019 à 914 millions, puis une baisse mais restant élevé à 1 730 millions en 2022. Ces participations indiquent des investissements dans d’autres entreprises ou sociétés du groupe.
- Impôts sur les bénéfices à recevoir
- Ce poste a augmenté chaque année, passant de 298 millions en 2018 à 633 millions en 2022, reflétant une croissance des bénéfices à recevoir de l’étranger ou dans d’autres régions fiscales.
- Autre actif
- Ce poste a augmenté de façon régulière, indiquant une croissance générale des actifs hors bilan ou non spécifiques, passant de 210 millions en 2018 à 639 millions en 2022.
- Autres actifs
- Ce poste a constamment augmenté, notamment en 2021 et 2022, témoignant d’une diversification ou d’accroissements dans divers actifs non classifiés.
- Actifs non courants
- Une croissance significative a été observée, passant de 8 689 millions en 2018 à 22 118 millions en 2022, notamment grâce à la hausse des immobilisations incorporelles et de la survaleur, ce qui indique une stratégie d’investissement à long terme et d’expansion du groupe dans des activités non courantes.
- Total de l’actif
- Ce total a augmenté de manière constante, passant de 24 860 millions à 38 724 millions, soulignant la croissance globale de l’actif, alimentée par l’expansion des immobilisations, des actifs incorporels, et de la trésorerie en dépit d’une baisse en 2021.