Bilan : passif et capitaux propres
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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Mastercard Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont connu une augmentation progressive au fil des années, passant de 537 millions de dollars en 2018 à 926 millions en 2022. Cette tendance indique une croissance des dettes envers les fournisseurs ou partenaires, reflétant une intensification de l'activité commerciale.
- Obligations de règlement
- Les obligations de règlement ont fluctué au cours de la période, atteignant un pic en 2019 à 2714 millions de dollars, puis diminuant pour atteindre 1111 millions en 2022. La réduction en 2022 peut suggérer une gestion plus efficace des dettes à court terme ou un remboursement partiel des obligations existantes.
- Dépôts de garantie restreints détenus pour les clients
- Ce poste a augmenté de façon régulière de 1080 millions de dollars en 2018 à un sommet de 1873 millions en 2021, avant de diminuer à 1568 millions en 2022. La croissance jusqu'en 2021 indique une expansion de l'activité de garantie ou de sécurité pour les clients, avec une légère correction en 2022.
- Litiges accumulés
- Les litiges accumulés ont diminué de 1591 millions en 2018 à 842 millions en 2020, puis sont restés relativement stables jusqu'en 2021, avant de remonter à 1094 millions en 2022. La tendance à la baisse initiale pourrait indiquer une résolution progressive de litiges antérieurs, mais la hausse récente pourrait signaler de nouveaux contentieux ou une augmentation de provisions pour litiges.
- Incitatifs pour les clients et les commerçants
- Ce poste a connu une croissance constante, passant de 3275 millions en 2018 à 5600 millions en 2022. La hausse reflète probablement une stratégie accrue d'incitations pour stimuler les activités commerciales ou fidéliser la clientèle.
- Dépenses de personnel
- Les dépenses de personnel ont augmenté de manière significative en 2022, atteignant 1322 millions, contre environ 700 millions dans les années précédentes. Cette tendance peut indiquer une croissance de la masse salariale, peut-être en raison de recrutements ou d'une augmentation des coûts salariaux.
- Impôts sur le revenu et autres impôts
- Ce poste a augmenté de façon relative, passant de 158 millions en 2018 à un pic de 337 millions en 2021, avant de diminuer légèrement à 279 millions en 2022. L'évolution pourrait refléter l'augmentation des bénéfices imposables ou des changements dans la fiscalité effective.
- Autre
- Les autres charges ont légèrement augmenté, passant de 570 millions en 2018 à 600 millions en 2022, indiquant une stabilité des autres dépenses opérationnelles ou financières.
- Charges à payer
- Ce passif a connu une forte croissance, passant de 4747 millions en 2018 à 7801 millions en 2022. La progression suggère une augmentation des obligations à court terme non encore réglées, contribuant à la croissance globale du passif circulant.
- Dette à court terme
- Les dettes à court terme ont fluctué, apparaissant en 2018 à 500 millions, puis présentant des valeurs intermittentes, avec une forte augmentation en 2021 à 792 millions avant de diminuer à 274 millions en 2022. La variabilité reflète une gestion active de ce poste ou des changements dans les besoins de financement à court terme.
- Autres passifs à court terme
- Ce poste a augmenté de 949 millions en 2018 à 1397 millions en 2022, indiquant une hausse des obligations à court terme diverses ou autres passifs courants.
- Passif à court terme
- Ce dernier a connu une croissance continue, passant de 11593 millions en 2018 à 14171 millions en 2022, conséquence d’un accroissement global des obligations à court terme.
- Dette à long terme, excluant la partie courante
- La dette à long terme a connu une progression constante, passant de 5834 millions en 2018 à 13749 millions en 2022, témoignant d’un recours accru au financement à long terme pour soutenir la croissance ou les investissements stratégiques.
- Impôts différés
- Ce poste a augmenté de manière notable en 2021, atteignant 395 millions, puis s’est stabilisé autour de 393 millions en 2022, ce qui peut indiquer des différences temporaires dans la reconnaissance des impôts ou des variations dans les bénéfices imposables différés.
- Autres passifs
- Les autres passifs ont connu une croissance régulière, passant de 1877 millions en 2018 à 4034 millions en 2022, accentuant la tendance à l’accroissement des passifs non courants.
- Passifs non courants
- Ce poste a augmenté de 7778 millions en 2018 à 18176 millions en 2022, reflétant une expansion significative de la dette et des obligations à long terme non à court terme. La croissance continue indique une politique de financement à long terme pour soutenir des projets ou des opérations d’envergure.
- Total du passif
- Le total du passif a crû de 19371 millions en 2018 à 32347 millions en 2022, traduit une augmentation globale du passif de l’entreprise, notamment par la dette à long terme et les autres passifs.
- Participations ne donnant pas le contrôle rachetables
- Ce poste a diminué de 71 millions en 2018 à 21 millions en 2022, signalant une réduction des éléments de participation pouvant être rachetés, peut-être par rachat ou cessions.
- Capital versé supplémentaire
- Ce capital a connu une croissance régulière, passant de 4580 millions en 2018 à 5298 millions en 2022, témoignant d’un renforcement du capital investi par les actionnaires.
- Actions propres de catégorie A, au coût
- Ce poste a fortement augmenté, passant de -25750 millions en 2018 à -51354 millions en 2022. La croissance négative indique un programme de rachat d’actions importantes, réduisant ainsi le nombre d’actions en circulation et pouvant renforcer la valeur pour les actionnaires.
- Bénéfices non répartis
- Les bénéfices non répartis ont augmenté de 27283 millions en 2018 à 53607 millions en 2022, reflétant une accumulation conséquente de bénéfices conservés pour le financement interne ou d’autres usages futurs.
- Cumul des autres éléments du résultat global
- Ce poste a connu une tendance à la dégradation, passant de -718 millions en 2018 à -1253 millions en 2022. La valeur négative croissante peut indiquer des pertes ou dépréciations non réalisées en résultat global.
- Total des capitaux propres de Mastercard Inc.
- Les capitaux propres ont évolué positivement jusqu’en 2021, atteignant 7383 millions, avant de diminuer à 6298 millions en 2022. La réduction en 2022 pourrait résulter de rachats d’actions ou d’autres opérations de distribution.
- Participations ne donnant pas le contrôle
- Ce poste a augmenté modérément, passant de 23 millions en 2018 à 97 millions en 2021, puis rediminué à 58 millions en 2022, indiquant une fluctuation mineure dans la détention de participations non majoritaires.
- Total des capitaux propres
- Ce total a suivi une tendance similaire aux capitaux propres, diminuant de 5418 millions en 2018 à 6356 millions en 2022, reflétant la baisse observée en 2022 probablement en lien avec la réduction des actions propres ou autres facteurs de distribution.
- Total du passif, des participations ne donnant pas le contrôle rachetables et des capitaux propres
- Ce total a crû de 24860 millions en 2018 à 38724 millions en 2022, représentant une croissance du bilan consolidé mettant en évidence une expansion globale du financement et des capitaux.