Structure du bilan : passif et capitaux propres
Mastercard Inc., structure du bilan consolidé : passif et capitaux propres
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
- Comptes créditeurs
- La part des comptes créditeurs en pourcentage du total du passif a connu une légère baisse de 2018 à 2020, passant de 2,16% à 1,57%. Ensuite, une augmentation s'est observée en 2021 et 2022, atteignant respectivement 1,96% et 2,39%, signalant une reprise relative de cette composante.
- Obligations de règlement
- Ce poste a connu une diminution significative en 2020, passant de 8,81% à 4,39%, puis une réduction supplémentaire en 2021, avant de remonter en 2022 à 2,87%. La tendance indique une réduction de la proportion de ces obligations dans le passif total, suivie d'une stabilisation partielle en 2022.
- Dépôts de garantie restreints détenus pour les clients
- Une croissance régulière a été observée de 2018 à 2020, culminant à 5,05%, avant une baisse en 2022 à 4,05%. La tendance reflète une stabilité relative avec une légère diminution à la fin de la période.
- Litiges accumulés
- La proportion de litiges a fortement diminué de 6,4% en 2018 à 2,51% en 2020. Ensuite, le taux a maintenu une tendance stable à environ 2,2-2,8%, montrant une gestion peut-être plus efficace ou une stabilisation des risques juridiques.
- Incitatifs pour les clients et les commerçants
- Ce poste a connu une hausse constante, passant de 13,17% en 2018 à 14,46% en 2022, ce qui indique une augmentation des coûts ou des incitations liés à la relation avec ces partenaires.
- Dépenses de personnel
- Le pourcentage a fluctué, avec une baisse jusqu’en 2020, puis une augmentation en 2021 et 2022, atteignant 3,41%. La tendance suggère une réévaluation ou une augmentation des dépenses liées à la main-d'œuvre dans cette période.
- Impôts sur le revenu et autres impôts
- Ce poste a légèrement augmenté en 2019, puis a connu une baisse en 2020, suivie d'une hausse en 2021 et 2022, se stabilisant autour de 0,7%. La variation témoigne de changements dans la charge fiscale effective ou dans la politique fiscale.
- Charges à payer
- Une montée progressive, passant de 19,09% en 2018 à 20,15% en 2022, indique une augmentation des obligations de charges futures ou des ajustements dans la reconnaissance des charges à payer.
- Dette à court terme
- Une forte diminution en 2022 à 0,71% après une période de stabilité autour de 2%, reflétant une réduction importante de cette composante du passif à court terme ou un refinancement.
- Passif à court terme
- La proportion a diminué de 46,63% en 2018 à 34,94% en 2021, puis a augmenté légèrement en 2022 à 36,59%, indiquant une gestion dynamique de la structure du passif à court terme.
- Dette à long terme (hors partie courante)
- Une croissance constante de 23,47% en 2018 à 35,51% en 2022, témoignant d’un recours accru à l’endettement à long terme ou d’un déplacement vers une structure financière plus orientée vers la dette à long terme.
- Impôts différés
- Ce poste a connu une hausse importante en 2021, passant de 0,26% en 2020 à 1,05% en 2021, puis une légère baisse en 2022, indiquant potentiellement des ajustements fiscaux ou des différences temporaires de charges fiscales.
- Autres passifs
- La part de cette catégorie est en augmentation régulière, passant de 7,55% en 2018 à 10,42% en 2022, signalant une croissance des passifs divers ou non spécifiés dans cette catégorie.
- Passifs non courants
- Ce poste a connu une augmentation continue, représentant 31,29% en 2018 et atteignant 46,94% en 2022, indiquant un déplacement global vers une structure de passifs plus orientée vers le long terme.
- Total du passif
- La composition montre une augmentation progressive de sa part, passant de 77,92% en 2018 à 83,53% en 2022, principalement en raison de la croissance des passifs non courants et à long terme.
- Participations ne donnant pas le contrôle
- La proportion de cette composante s’est réduite fortement, passant de 0,29% en 2018 à 0,05% en 2022, suggérant une diminution de la part de ces participations dans la structure du passif.
- Capital versé supplémentaire
- Une baisse notable a été observée, passant de 18,42% en 2018 à 13,68% en 2022, ce qui peut refléter la réduction de capitaux ou de réserves supplémentaires injectées dans l’entreprise.
- Actions propres de catégorie A, au coût
- Une détérioration continue est visible, avec un ratio passant de -103,58% en 2018 à -132,62% en 2022, indiquant une augmentation des rachats ou des acquisitions d’actions propres à un coût supérieur à leur valeur nominale.
- Bénéfices non répartis
- Ce poste a connu une croissance substantielle, atteignant 138,43% en 2022, illustrant la rétention des profits accumulés au fil du temps et une stratégie de renforcement des fonds propres par la rétention des bénéfices.
- Cumul des autres éléments du résultat global
- Une variation négative prolongée, passant de -2,89% en 2018 à -3,24% en 2022, indique une évolution défavorable ou une accumulation de pertes ou de réductions de valeur dans d’autres éléments de résultat global.
- Total des capitaux propres de Mastercard Incorporated
- Ce total a connu une réduction relative, passant de 21,7% en 2018 à 16,26% en 2022, principalement en raison de la baisse des actions propres et de la croissance du passif, malgré l’augmentation des bénéfices non répartis.
- Participations ne donnant pas le contrôle
- La part de ces participations a diminué, atteignant 0,15% en 2022, accentuant la tendance à la réduction de la portée de ces participations dans la structure consolidée.