Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Diamondback Energy Inc., tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)

en millions de dollars américains

3 mois clos le	30 sept. 2022	30 juin 2022	31 mars 2022	31 déc. 2021	30 sept. 2021	30 juin 2021	31 mars 2021	31 déc. 2020	30 sept. 2020	30 juin 2020	31 mars 2020	31 déc. 2019	30 sept. 2019	30 juin 2019	31 mars 2019	31 déc. 2018	30 sept. 2018	30 juin 2018	31 mars 2018	31 déc. 2017	30 sept. 2017	30 juin 2017	31 mars 2017
Bénéfice net (perte nette)	1,270)	1,461)	803)	1,051)	674)	328)	223)	(756)	(1,105)	(2,411)	(400)	(472)	388)	356)	43)	306)	159)	301)	178)	130)	82)	164)	141)
Provision pour impôts différés (bénéfice de) l’impôt différé	102)	184)	89)	258)	193)	91)	64)	(202)	(304)	(681)	145)	(124)	102)	102)	(33)	88)	42)	(7)	47)	(24)	1)	1)	1)
Dépréciation des propriétés pétrolières et gazières	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,022)	1,451)	2,539)	1,009)	790)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Amortissement, épuisement, amortissement et dépréciation	336)	330)	313)	320)	341)	341)	273)	270)	288)	344)	409)	402)	366)	362)	324)	233)	147)	130)	116)	105)	88)	76)	59)
Perte à l’extinction de la dette	1)	4)	54)	2)	12)	—)	61)	—)	2)	3)	—)	56)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
(Gain) perte sur instruments dérivés, montant net	24)	101)	552)	(47)	234)	497)	164)	163)	99)	361)	(542)	111)	(177)	(111)	285)	(245)	10)	14)	—)	94)	59)	(29)	(39)
Encaisses reçues (payées) lors du règlement d’instruments dérivés	(96)	(300)	(420)	(400)	(363)	(306)	(178)	(38)	(9)	210)	87)	47)	11)	22)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Revenus de la participation	(19)	(37)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Charge de rémunération à base d’actions	14)	13)	15)	14)	14)	13)	10)	10)	9)	9)	9)	21)	4)	9)	14)	8)	5)	6)	7)	6)	6)	6)	7)
Gain sur la vente de placements selon la méthode de la mise en équivalence	—)	—)	—)	—)	—)	(23)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Liquidités soumises à des restrictions	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(5)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Autre	21)	31)	5)	8)	26)	3)	10)	(1)	3)	16)	12)	7)	2)	2)	(3)	15)	1)	2)	(2)	1)	1)	1)	1)
Comptes débiteurs	267)	23)	(403)	111)	(135)	(35)	(137)	(48)	36)	54)	175)	(71)	(22)	(31)	(63)	35)	(21)	(7)	6)	(74)	13)	(16)	(20)
Impôt sur le revenu à recevoir	(2)	—)	1)	—)	53)	(1)	100)	—)	—)	—)	(62)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Dépenses payées d’avance et autres	(31)	13)	2)	(3)	5)	(4)	22)	3)	(2)	5)	(4)	21)	36)	(19)	(9)	31)	(3)	4)	(7)	(2)	(4)	15)	(20)
Créditeurs et charges à payer	(8)	(8)	(13)	(2)	(13)	—)	(26)	(2)	32)	(15)	(35)	7)	30)	24)	(190)	(25)	20)	17)	(18)	18)	(8)	17)	10)
Impôt sur le revenu à payer	28)	(146)	132)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Revenus et redevances payables	19)	38)	125)	(109)	157)	50)	50)	18)	(9)	(64)	14)	71)	68)	(12)	8)	5)	(2)	(5)	13)	16)	1)	3)	25)
Autre	(1)	—)	(3)	(36)	1)	—)	(12)	(36)	51)	(46)	32)	21)	1)	(38)	1)	(37)	29)	(29)	(1)	(19)	6)	(19)	10)
Variations de l’actif et du passif d’exploitation	272)	(80)	(159)	(39)	68)	10)	(3)	(65)	108)	(66)	120)	49)	113)	(76)	(253)	8)	23)	(20)	(6)	(61)	7)	—)	6)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net (la perte nette) et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation (utilisés dans)	655)	246)	449)	116)	525)	626)	401)	1,159)	1,647)	2,735)	1,249)	1,354)	421)	310)	334)	107)	228)	124)	161)	121)	162)	54)	35)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	1,925)	1,707)	1,252)	1,167)	1,199)	954)	624)	403)	542)	324)	849)	882)	809)	666)	377)	413)	387)	425)	339)	251)	244)	219)	176)
Forage, complétion et ajout d’infrastructures aux propriétés pétrolières et gazières	(464)	(445)	(418)	(427)	(385)	(356)	(289)	(219)	(242)	(512)	(746)	(690)	(749)	(669)	(569)	(450)	(360)	(370)	(280)	(261)	(240)	(176)	(116)
Ajouts aux actifs du secteur intermédiaire	(27)	(23)	(19)	(7)	(6)	(10)	(7)	(7)	(39)	(50)	(44)	(58)	(75)	(53)	(58)	(74)	(35)	(56)	(38)	(46)	(18)	(4)	—)
Acquisitions immobilières	(248)	(85)	(296)	(374)	(27)	(69)	(342)	(31)	(25)	(24)	(105)	(145)	(379)	(95)	(157)	(1,290)	(167)	(188)	(166)	(104)	(280)	(214)	(1,769)
Acquisition d’actifs du secteur intermédiaire	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(2)	(48)
Produit de la vente d’actifs	33)	37)	35)	708)	12)	100)	—)	61)	2)	—)	—)	(1)	265)	36)	—)	73)	3)	4)	—)	62)	2)	—)	1)
Fonds entiercés	(6)	12)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Contributions aux placements selon la méthode de la mise en équivalence	—)	29)	(29)	(107)	(1)	(2)	(4)	(12)	(24)	(33)	(33)	(260)	(39)	(37)	(149)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Distributions provenant de placements selon la méthode de la mise en équivalence	—)	—)	—)	—)	(9)	9)	9)	13)	9)	8)	10)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Autre	(8)	(41)	11)	(9)	(9)	17)	46)	(51)	(1)	(1)	(5)	10)	5)	(17)	(4)	57)	(60)	(3)	(101)	(19)	(8)	—)	107)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(720)	(516)	(716)	(216)	(425)	(311)	(587)	(246)	(320)	(612)	(923)	(1,144)	(972)	(835)	(937)	(1,684)	(620)	(614)	(585)	(368)	(543)	(396)	(1,825)
Produit d’emprunts contractés en vertu de facilités de crédit	2,521)	1,500)	79)	554)	98)	229)	432)	213)	265)	222)	430)	941)	484)	441)	484)	1,624)	459)	345)	224)	221)	267)	266)	—)
Remboursements au titre des facilités de crédit	(2,556)	(1,463)	(100)	(147)	(73)	(325)	(455)	(240)	(848)	(250)	(140)	(2,550)	(195)	(659)	(314)	(20)	(834)	(80)	(308)	—)	(163)	(101)	(121)
Remboursement de la facilité de crédit d’Energen	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(559)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Produit des billets de premier rang	—)	—)	750)	—)	—)	—)	2,200)	—)	500)	497)	—)	3,469)	—)	—)	—)	—)	750)	—)	312)	—)	—)	—)	—)
Remboursement des billets de premier rang	(45)	(365)	(1,500)	(653)	(433)	(191)	(1,916)	—)	(17)	(222)	—)	(1,250)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Produit de la coentreprise (remboursements à celle-ci)	(24)	(22)	5)	(6)	(4)	(6)	(4)	(7)	4)	27)	16)	(3)	(1)	20)	23)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Prime à l’extinction de la dette	—)	(2)	(47)	—)	(12)	—)	(166)	—)	(2)	—)	—)	(44)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Coûts de l’appel public à l’épargne	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1)	1)	(41)	—)	—)	—)	(2)	—)	—)	—)	—)	—)
Produit d’un appel public à l’épargne	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	765)	341)	—)	306)	—)	—)	—)	223)	—)	148)
Rachat d’actions dans le cadre d’un programme de rachat	(472)	(303)	(7)	(409)	(22)	—)	—)	—)	—)	—)	(98)	(193)	(296)	(104)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Parts rachetées dans le cadre d’un programme de rachat	(51)	(29)	(42)	(31)	(27)	(12)	(24)	(39)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Dividendes aux actionnaires	(526)	(541)	(107)	(91)	(81)	(72)	(68)	(59)	(59)	(59)	(59)	(30)	(31)	(30)	(21)	(13)	(12)	(12)	—)	—)	—)	—)	—)
Distributions à des participations ne donnant pas le contrôle	(71)	(63)	(47)	(40)	(31)	(24)	(17)	(16)	(15)	(19)	(43)	(43)	(29)	(24)	(26)	(30)	(31)	(20)	(19)	(14)	(14)	(8)	(6)
Part du financement de la trésorerie nette reçue (versée) pour les instruments dérivés	—)	—)	—)	(3)	(34)	(17)	76)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Autre	(6)	(11)	(25)	6)	(10)	(3)	(29)	—)	(10)	(4)	(5)	(11)	4)	1)	(16)	(25)	(10)	(1)	(4)	(8)	—)	(1)	—)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	(1,230)	(1,299)	(1,041)	(820)	(629)	(421)	29)	(148)	(182)	192)	101)	285)	(63)	369)	471)	977)	628)	230)	206)	199)	313)	157)	20)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie	(25)	(108)	(505)	131)	145)	222)	66)	9)	40)	(96)	27)	23)	(226)	200)	(89)	(294)	395)	41)	(40)	82)	14)	(21)	(1,629)

Tendances générales du bénéfice net: Au cours de la période analysée, le bénéfice net montre une volatilité importante. Après une progression initiale pour atteindre un pic à 388 millions de dollars au troisième trimestre 2019, une chute notable est observée en fin d'année 2019, culminant à une perte de -472 millions de dollars au premier trimestre 2020. La période qui suit révèle une reprise progressive, avec un bénéfice net atteignant 1270 millions dollars au troisième trimestre 2022. Cette évolution indique une cyclicité marquée, en partie liée à la volatilité des prix du marché et des activités de production et de vente de hydrocarbures.
Provision pour impôts différés: Les ajustements relatifs aux impôts différés sont très variables, oscillant entre des valeurs positives et négatives sur la période. Notamment, une forte dépréciation en 2019 (-124 millions de dollars) est suivie par une reprise en 2020. Ces fluctuations reflètent probablement des variations dans la reconnaissance des actifs ou passifs fiscaux différés en réponse aux résultats d'exploitation et aux changements législatifs ou fiscaux.
Amortissement, épuisement et dépréciation: Les charges d'amortissement et d'épuisement sont en augmentation constante, notamment entre 2018 et 2019, où elles dépassent 400 millions de dollars, puis se stabilisent autour de 300 à 340 millions jusqu'en 2022. Ces données indiquent une dépréciation continue des actifs, en lien avec la nature du secteur pétrolier et gazier et la nécessité de compenser la dégradation ou la dévaluation des réserves et infrastructures.
(Gain) perte sur instruments dérivés et règlement associé: La ligne montre une forte volatilité avec à la fois des gains et des pertes significatifs, notamment un gain remarquable de 497 millions de dollars au troisième trimestre 2021 et une perte de -245 millions de dollars au quatrième trimestre 2018. La gestion active des instruments dérivés est manifeste et contribue notablement aux résultats. La sortie de ces instruments en cours de période a un impact important sur la rentabilité trimestrielle.
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation: Les flux de trésorerie provenant de l'exploitation montrent une croissance constante, passant d'environ 176 millions de dollars au premier trimestre 2017 à plus de 1700 millions de dollars au troisième trimestre 2022. Cette tendance indique une amélioration significative de la liquidité générée par les activités principales, permettant de faire face aux investissements, au service de la dette et aux distributions aux actionnaires.
Investissements dans les propriétés pétrolières et gazières: Les dépenses en forage, complétion et infrastructures sont élevées et en augmentation, dépassant souvent 400 millions de dollars par trimestre depuis 2019. La tendance générale montre des investissements soutenus dans le renouvellement ou l’expansion du parc d’actifs, malgré quelques périodes de réduction. Ces investissements sont essentiels pour maintenir et augmenter la production à long terme.
Acquisitions d'actifs et vente d'actifs: Les flux liés aux acquisitions sont majoritairement négatifs, reflétant une stratégie d’expansion via des acquisitions d’actifs, notamment en 2019-2020. La vente de certains actifs, quant à elle, intervient avec des valeurs variées, permettant de réduire ou de diversifier le portefeuille d’actifs en période de besoin de liquidités ou de rééquilibrage stratégique.
Financement et structure de la dette: Les flux liés aux emprunts contractés, notamment en 2020 et 2021, sont élevés, avec des émissions importantes pour faire face aux remboursements massifs de dettes ou aux besoins de financement. Les remboursements de dettes, notamment sur la facilité de crédit et les billets de premier rang, indiquent une stratégie de gestion prudente, bien que des flux de sortie importants soient observés lors de remboursements majeurs, notamment en 2020 et 2022. Par ailleurs, des opérations de rachat d’actions et de distributions environnementales aux actionnaires sont également présentes, témoignant d’une politique équilibrée de retour sur investissement.
Distributions et rachats d'actions: Les dividendes aux actionnaires sont en progression, atteignant près de 700 millions de dollars par trimestre en 2022, ce qui indique une stratégie active de distribution de bénéfices. Les programmes de rachat, bien qu’irréguliers, représentent également une part notable des sorties de trésorerie, notamment en 2020 et 2022, participant à la gestion du capital propre de l’entreprise.
Variation nette de la trésorerie: La tendance de la trésorerie montre une croissance globale sur la période, avec des fluctuations trimestrielles. Après une dégradation initiale observée en 2017 et 2018, la période 2019-2022 témoigne d'une reprise significative, atteignant plus de 200 millions de dollars de surplus de trésorerie en fin de trimestre, sous l’effet notamment d’une capacité accrue de génération de flux de trésorerie issus de l’exploitation.

Diamondback Energy Inc. (NASDAQ:FANG)

Tableau des flux de trésorerie Données trimestrielles

Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles