Structure du bilan : passif et capitaux propres
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Illumina Inc., structure du bilan consolidé : passifs et capitaux propres (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2021-10-03), 10-Q (Date du rapport : 2021-07-04), 10-Q (Date du rapport : 2021-04-04), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-27), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-28), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-29), 10-K (Date du rapport : 2019-12-29), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-29), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-07-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-04-01), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2017-10-01), 10-Q (Date du rapport : 2017-07-02), 10-Q (Date du rapport : 2017-04-02), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2016-10-02), 10-Q (Date du rapport : 2016-07-03), 10-Q (Date du rapport : 2016-04-03).
- Évolution de la proportion des comptes créditeurs
- La part des comptes créditeurs en pourcentage du passif total et des capitaux propres a montré une tendance généralement à la baisse, passant d'environ 4,08 % au début de la période à un creux de 1,65 % à la fin. Cette diminution suggère une réduction de la dépendance envers les créditeurs à court terme ou une gestion plus efficace de ces dettes.
- Variation des courus
- Les montants de « courus » ont fluctué, passant d’environ 8,61 % à 4,42 % du passif total et des capitaux propres, indiquant une tendance à la diminution de ces dettes à court terme, ce qui pourrait refléter un paiement ou une réduction progressive des obligations à court terme.
- Responsabilité locative et autres passifs spécifiques
- Les responsabilités locatives sur mesure ont émergé à partir du troisième trimestre 2016, atteignant un maximum de 5,2 % puis diminuant par la suite. Les passifs liés aux contrats de location-exploitation ont connu une réduction notable à partir du troisième trimestre 2016, passant d’environ 10,01 % à 5,2 %, indiquant une baisse des obligations liées aux locations à long terme.
- Évolution des dettes convertibles et dettes à long terme
- Les billets de premier rang convertibles, auparavant une part importante du passif (plus de 16 % à certaines périodes), ont montré une tendance à la baisse, atteignant autour de 6,74 % en juin 2020, puis diminuant globalement. Les billets à terme ont été introduits en 2018, représentant jusqu'à 11,44 % en termes du passif, avant de réduire à une valeur non spécifiée, témoignant de la gestion de la dette à moyen terme.
- Proportion des autres passifs à long terme et des passifs globaux
- Les autres passifs à long terme ont fluctué, culminant à 6,85 % vers fin 2017, puis retrouvant une stabilité autour de 3 % en 2020. La proportion du passif à long terme a oscillé, allant de près de 29-31 % dans la première moitié de la période à environ 21-23 % en fin de période, ce qui peut indiquer un effort de réduction des dettes à long terme ou une réorganisation du passif.
- Synthèse sur la structure du passif total
- Sur l'ensemble de la période, la part du passif total en tant que pourcentage du passif et des capitaux propres a varié de manière significative, culminant à 45,94 % en 2016 puis descendant à 29,68 % en mars 2020, avant de remonter à un maximum de 43,78 % en décembre 2020. La réduction générale de la part des dettes à court terme et à long terme durant la centre de la période indique une gestion active du passif, visant potentiellement à décharger la structure de la dette.»
- État des capitaux propres et leur évolution
- Les capitaux propres, exprimés en pourcentage du passif total, ont présenté une augmentation continue, passant de 52,48 % en avril 2016 à un pic de 70,32 % fin 2019. La part des bénéfices non répartis a également progressé, atteignant plus de 58 % en fin de période, ce qui témoigne d’une accumulation des résultats et d’une gestion favorable des dividendes. La conjonction de ces tendances souligne une solidification progressive de la structure financière financière, avec une réduction relative de la dette et une augmentation des fonds propres.
- Position de trésorerie
- Le stock de trésorerie, en pourcentage du passif total et des capitaux propres, a évolué de manière négative, passant de -45,94 % en avril 2016 à environ -24,19 % en mars 2020, révélant une croissance du besoin en liquidités ou une baisse de la réserve de trésorerie. Cependant, cette évolution doit être analysée en contexte avec l’ensemble de la gestion financière de l’entreprise, notamment en relation avec la réduction de la dette.
- Conclusion générale
- Au fil du temps, la structure du passif a montré une tendance à la réduction de l’importance relative des dettes à court et long terme, parallèlement à une augmentation significative des fonds propres. La réorganisation de la dette, combinée à l’accroissement de la capacité d’autofinancement, laisse penser à une stratégie visant à renforcer la solvabilité et la stabilité financière de l’entreprise. La diminution des dettes à court terme et des passifs liés aux locations, conjuguée à la croissance des capitaux propres et des bénéfices non répartis, marque une tendance positive dans la gestion financière globale durant la période analysée.