Structure du bilan : passif et capitaux propres
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Johnson & Johnson, structure du bilan consolidé : passifs et capitaux propres (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-29), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-30), 10-K (Date du rapport : 2024-12-29), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-29), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-10-01), 10-Q (Date du rapport : 2023-07-02), 10-Q (Date du rapport : 2023-04-02), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-10-02), 10-Q (Date du rapport : 2022-07-03), 10-Q (Date du rapport : 2022-04-03), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-10-03), 10-Q (Date du rapport : 2021-07-04), 10-Q (Date du rapport : 2021-04-04), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-27), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-28), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-29).
- Tendance des prêts et billets à payer
- Ce ratio montre une variation significative au cours de la période. Après une augmentation notable en juin 2020 (3,37 %) comparée à mars 2020 (1,41 %), il fluctue par la suite, culminant à 9,17 % en décembre 2023 avant de redescendre à 5,96 % en juin 2025. Cette tendance indique peut-être une gestion stratégique de la dette à court terme en réponse à la situation financière ou aux conditions de financement du moment.
- Évolution des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs présentent une tendance stable dans l’ensemble, oscillant entre 4,13 % et 6,25 % du total du passif. Une légère augmentation en décembre 2021 (6,25 %) est suivie par une baisse en mars 2024 à 4,89 %, puis une hausse modérée à 4,93 % en juin 2025. Cela reflète probablement une gestion constante des obligations envers les fournisseurs.
- Courus
- Ce poste affiche une tendance de fluctuation relativement stable, avec un pic en décembre 2022 (6,11 %) et une baisse en mars 2024 (3,83 %). La tendance générale indique une maîtrise dans la gestion des charges à payer, avec une légère diminution dans la dernière période étudiée.
- Rabais, retours et promotions accumulés
- Ce ratio montre une augmentation progressive, passant de 7,49 % en mars 2020 à un maximum de 10,77 % en décembre 2023. La tendance à la hausse reflète probablement une augmentation de l'activité commerciale ou de l’évaluation des retours et remises sur une période prolongée, susceptible d’impacter la marge bénéficiaire nette.
- Rémunération accumulée et obligations liées aux employés
- Ce poste connaît une tendance à la croissance, passant de 1,40 % en mars 2020 à environ 2,38 % en décembre 2023. La hausse continue indique une augmentation des obligations liées au personnel ou une évolution des politiques de rémunération.
- Impôts à payer sur le revenu
- Le ratio fluctue modérément, avec une tendance à la hausse progressive depuis 0,86 % en décembre 2022 jusqu’à 2,71 % en décembre 2023. La hausse peut indiquer une augmentation de la facturation imposable ou des changements dans la législation fiscale.
- Passif à court terme
- Ce ratio montre une augmentation progressive, culminant à près de 30 % en décembre 2021, puis une légère stabilité autour de 28 % dans les périodes suivantes. La gestion à court terme semble être vigilante, avec une part du passif qui reste significative, suggérant une rotation active des dettes à court terme.
- Dette à long terme, excluant la partie courante
- Ce ratio varie peu, restant globalement stable autour de 15 à 17 %, avec une légère baisse à 14,59 % en juin 2024. La stabilité relative indique une gestion équilibrée de la dette à long terme, sans accumulation excessive ou désendettement rapide notable.
- Report d’impôt sur le revenu
- Ce ratio montre une tendance déclinante de 3,72 % en mars 2020 à 1,25 % en décembre 2022, puis à nouveau une augmentation à 1,96 % en juin 2025. La diminution initiale pourrait refléter une réduction des obligations différées ou des stratégies de planification fiscale, suivie d’un ajustement en période récente.
- Obligations liées à l’employé
- Ce poste présente une stabilité modérée, fluctuant entre environ 3,4 % et 6,79 %. La tendance globale indique une gestion constante des obligations sociales et salariales, avec de légères variations selon la période.
- Impôts à long terme à payer
- Ce ratio diminue de manière notable de 4,77 % en mars 2020 à environ 0,2 % dans les périodes récentes, signalant probablement le paiement ou la réduction d’obligations fiscales différées au fil du temps.
- Autres passifs
- Ce poste affiche une tendance à la hausse dans l’ensemble, passant de 7,06 % en mars 2020 à un pic de 8,76 % en décembre 2022, puis une baisse à environ 5,31 % en juin 2025. Cela pourrait refléter une diversification ou une accumulation accrue de passifs divers.
- Passifs non courants
- Ce ratio montre un déclin constant, passant de 38,73 % en mars 2020 à environ 30,39 % en décembre 2023, avec une légère remontée à 31,41 % en juin 2025. La tendance indique un recentrage sur la gestion active des passifs à court terme et une réduction des engagements à long terme.
- Total du passif
- Ce ratio fluctue légèrement autour de 58 % à 63 %, sans tendance claire d’augmentation ou de diminution significative, indiquant une stabilité relative dans la structure globale du passif par rapport aux capitaux propres.
- Actions ordinaires, valeur nominale
- Ce ratio montre une stabilité avec une légère baisse ou hausse marginale, restant compris entre 1,61 % et 2,01 %. La proportion d’actions ordinaires dans la structure du capital est ainsi stable dans le temps.
- Cumul des autres éléments du résultat global
- Ce poste exhibe une tendance à la baisse, passant de -10,48 % en mars 2020 à environ -6,21 % en décembre 2023. La réduction de cette somme pourrait indiquer une amélioration de certains résultats globaux ou une réduction des éléments négatifs enregistrés dans le résultat global.
- Bénéfices non répartis et capital versé supplémentaire
- Ce ratio affiche une forte tendance à la hausse, passant de 72,83 % en mars 2020 à environ 91,86 % en décembre 2023, suggérant une augmentation significative des bénéfices retenus et du capital versé, ce qui indique une politique de renforcement des fonds propres et de distribution de profits plus conservatrice.
- Actions ordinaires en trésorerie, au prix coûtant
- Ce ratio connaît une explosion en décembre 2023 (45,55 %) par rapport aux périodes précédentes (environ -22 %), reflétant une stratégie importante de rachat d’actions ou de stockage d’actions en trésorerie à un coût fixe, ce qui pourrait influencer la structure du capital et la perception de la valeur de l’action.
- Totaux capitaux propres
- Ce ratio montre une tendance de légère croissance, passant de 36,16 % en décembre 2021 à 40,58 % en décembre 2023, ce qui indique une augmentation de la part des capitaux propres dans la structure financière, renforçant la stabilité financière à long terme.