Bilan : passif et capitaux propres
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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Qualcomm Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-29), 10-K (Date du rapport : 2023-09-24), 10-K (Date du rapport : 2022-09-25), 10-K (Date du rapport : 2021-09-26), 10-K (Date du rapport : 2020-09-27), 10-K (Date du rapport : 2019-09-29).
- Évolution des comptes fournisseurs commerciaux
- Les comptes fournisseurs commerciaux ont connu une augmentation significative entre 2019 et 2022, passant de 1 368 millions de dollars à 3 796 millions de dollars, puis ont diminué à 1 912 millions en 2023 avant de rebondir à 2 584 millions en 2024. Cette tendance indique une croissance puis une correction dans les dettes vis-à-vis des fournisseurs, probablement liée à des fluctuations dans la gestion des stocks ou des conditions de paiement.
- Passifs liés à la paie et autres passifs sociaux
- Ce poste est resté relativement stable de 2019 à 2020 autour de 1 048 à 1 053 millions, puis a connu une augmentation marquée à partir de 2021 atteignant 1 531 millions, poursuivie et consolidée en 2024 à 1 834 millions, signalant possiblement une augmentation des engagements sociaux ou une croissance de l’effectif.
- Revenus non gagnés
- Ce poste a connu une baisse progressive de 565 millions en 2019 à 293 millions en 2022, puis une baisse plus marquée à 297 millions en 2024, indiquant que la société a reconnu une plus grande part de revenus comme étant désormais réalisés ou un ajustement de la comptabilisation des revenus différés.
- Dette à court terme
- Après une forte baisse en 2020, passant de 2 496 millions à 500 millions, puis une remontée à 2 044 millions en 2021, cette dette a généralement fluctué autour de 1 600 à 2 000 millions, atteignant 1 364 millions en 2024. La volatilité suggère une gestion active de la dette à court terme, équilibrant le financement à court terme et la liquidité.
- Passifs détenus en vue de la vente
- Ce poste a été absent jusqu’en 2021, puis a augmenté en 2022 à 581 millions et a diminué à 333 millions en 2023, avant d’être absent en 2024. La fluctuation reflète probablement des processus de cession d’actifs ou de restructuration de portefeuille.
- Incitatifs pour les clients et autres responsabilités liées aux clients
- Ce passif a connu une augmentation globale, passant de 1 129 millions en 2019 à 2 480 millions en 2024, indiquant une croissance des obligations envers la clientèle ou des actions commerciales incitatives en cours, traduisant une stratégie d’expansion ou d’incitation à la fidélisation.
- Impôts sur les bénéfices à payer
- Ce poste a connu une croissance significative en 2021 (862 millions) puis une diminution en 2022, suivie d'une augmentation en 2023 à 1 717 millions, avant de redescendre à 1 080 millions en 2024. Ces variations reflètent probablement des fluctuations dans les résultats fiscaux ou dans la gestion des passifs fiscaux différés.
- Autres passifs
- Ce poste a augmenté progressivement de 1 849 millions en 2019 à 5 274 millions en 2021, puis est légèrement descendu en 2022 et 2023, à 5 335 et 5 210 millions, enfin à 5 018 millions en 2024, indiquant une consolidation des autres passifs probables liés à diverses obligations non spécifiées.
- Autres passifs à court terme
- Ce poste a connu une croissance régulière de 3 458 millions en 2019 à un pic en 2022 à 4 689 millions, puis une légère baisse en 2023 avant de s’établir à 4 425 millions en 2024, ce qui peut refléter une augmentation des passifs divers liés à l’exploitation ou à des obligations financières à court terme.
- Passif à court terme total
- Ce passif a augmenté de 8 935 millions en 2019 à un sommet en 2021 à 11 951 millions, avant de se stabiliser à environ 9 628 millions en 2023 et 10 504 millions en 2024, témoignant d’une gestion dynamique des besoins en fonds de roulement et des engagements à court terme.
- Dette à long terme
- Elle a connu une croissance progressive de 13 437 millions en 2019 à un pic en 2020 à 15 226 millions, puis une légère baisse en 2021, avec une stabilisation autour de 13 537 à 14 484 millions jusqu’en 2024, soulignant une politique de financement à long terme à une capacité maintenue ou optimisée.
- Passifs détenus en vue de la vente (long terme)
- Ce poste est apparu en 2022 avec 119 millions, puis a diminué à 38 millions en 2024, indiquant un processus de cession ou de gestion de portefeuille d’actifs destinés à être vendus ou repositionnés.
- Autres passifs
- Ce poste a augmenté de 4 516 millions en 2019 à 5 274 millions en 2021, avant de se stabiliser autour de 5 000 à 5 200 millions, représentant divers engagements non spécifiés mais importants pour la structure financière.
- Passifs non courants
- Ce poste a fluctué légèrement, atteignant 20 831 millions en 2023 avant de diminuer à 18 376 millions en 2024, suggérant une gestion active du passif non courant, possiblement par réduction ou refinancement.
- Total du passif
- Le total du passif a augmenté de 28 048 millions en 2019 à 31 290 millions en 2021, puis a légèrement fluctué pour atteindre 28 880 millions en 2024, montrant une croissance globale du passif avec une stabilisation récente.
- Capitaux propres
- Les capitaux propres ont connu une progression régulière, passant de 4 909 millions en 2019 à 26 274 millions en 2024. Cette augmentation soutenue est principalement due à la croissance des bénéfices non répartis, qui sont passés de 4 466 millions à 25 687 millions sur la même période, illustrant une rentabilité accrue et une gestion positive des résultats accumulés.
- Total du passif et des capitaux propres
- Ce total a connu une croissance continue, passant de 32 957 millions en 2019 à 55 154 millions en 2024, reflétant une augmentation équilibrée des engagements et des fonds propres, indiquant une expansion contrôlée.