Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

General Motors Co., tableau des flux de trésorerie consolidé

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 déc. 2024	31 déc. 2023	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020
Revenu net	5,963)	9,840)	9,708)	9,945)	6,321)
Dépréciation et dépréciation de l’équipement sur les contrats de location-exploitation, montant net	4,844)	4,904)	4,839)	6,076)	7,178)
Dotations aux amortissements et à la dépréciation des biens, montant net	7,545)	6,984)	6,451)	5,975)	5,637)
Réévaluation des devises et pertes sur les transactions	(321)	349)	172)	(17)	203)
(bénéfices) pertes et dépréciations non distribuées des sociétés affiliées non consolidées, montant net	4,118)	245)	193)	(517)	524)
Cotisations de retraite et versements de l’OPEB	(1,518)	(1,100)	(790)	(838)	(851)
Perte nette au titre des régimes de retraite et des OPEB	89)	90)	(1,189)	(1,605)	(765)
Provision (avantage) pour impôts différés	1,368)	(1,041)	425)	2,214)	925)
Comptes débiteurs	(846)	1,183)	(4,483)	493)	(1,341)
Créances sur les services de gros financées par la Financière GM, montant net	(6,341)	(2,982)	(5,000)	2,854)	2,744)
Inventaires	666)	(757)	(2,581)	(3,155)	(104)
Équipement automobile en location-exploitation	—)	—)	—)	—)	53)
Variation des autres actifs	(2,022)	(685)	(248)	(1,418)	68)
Comptes créditeurs	1,284)	(398)	6,144)	(1,166)	42)
Impôts sur les bénéfices à payer	(288)	(121)	273)	(95)	130)
Charges à payer et autres passifs	6,018)	5,582)	2,918)	(879)	(1,991)
Variation des autres actifs et passifs d’exploitation	(1,529)	1,822)	(2,977)	(3,366)	(399)
Autres activités d’exploitation	(430)	(1,163)	(789)	(2,679)	(2,103)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	20,129)	20,930)	16,043)	15,188)	16,670)
Dépenses pour les biens	(10,830)	(10,970)	(9,238)	(7,509)	(5,300)
Titres négociables disponibles à la vente, acquisitions	(3,986)	(4,429)	(11,837)	(8,962)	(16,204)
Titres négociables disponibles à la vente, liquidations	4,331)	9,345)	8,057)	9,347)	11,941)
Achats de créances financières	(36,348)	(35,379)	(33,974)	(33,009)	(30,090)
Recouvrements et recouvrements de capitaux sur créances financières	31,784)	28,346)	26,887)	24,622)	19,726)
Achats de véhicules loués	(15,279)	(13,640)	(11,949)	(14,602)	(15,233)
Produit de la résiliation des véhicules loués	10,892)	13,033)	14,234)	14,393)	13,399)
Autres activités d’investissement	(1,081)	(969)	(62)	(635)	(65)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	(20,517)	(14,663)	(17,882)	(16,355)	(21,826)
Augmentation (diminution) nette de la dette à court terme	128)	(156)	373)	2,912)	277)
Produit de l’émission de titres de créance dont l’échéance initiale est supérieure à trois mois	53,435)	50,963)	45,813)	45,300)	78,527)
Paiements sur la dette, échéances initiales supérieures à trois mois	(43,399)	(44,675)	(39,606)	(47,806)	(72,663)
Paiements pour l’achat d’actions ordinaires	(7,064)	(11,115)	(2,500)	—)	—)
Émission (rachat) d’actions filiales	(101)	—)	(2,121)	1,736)	492)
Dividendes versés	(653)	(597)	(397)	(186)	(669)
Autres activités de financement	(408)	(773)	(1,179)	(212)	(412)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	1,938)	(6,353)	383)	1,744)	5,552)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie, les équivalents de trésorerie et la trésorerie soumise à restrictions	(503)	55)	(138)	(152)	(222)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions	1,047)	(31)	(1,594)	425)	174)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions au début de la période	21,917)	21,948)	23,542)	23,117)	22,943)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions à la fin de la période	22,964)	21,917)	21,948)	23,542)	23,117)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de General Motors Co. ont augmenté de 2022 à 2023, mais ont ensuite légèrement diminué de 2023 à 2024.
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets utilisés dans les activités d’investissement de General Motors Co. ont augmenté de 2022 à 2023, mais ont ensuite diminué de manière significative de 2023 à 2024.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement de General Motors Co. ont diminué de 2022 à 2023, mais ont ensuite augmenté de 2023 à 2024, dépassant le niveau de 2022.

General Motors Co. (NYSE:GM)

Tableau des flux de trésorerie