Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
Espace pour les utilisateurs payants
Essayer gratuitement
Becton, Dickinson & Co. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- État du résultat global
- Bilan : passif et capitaux propres
- Structure du bilan : actif
- Rapport valeur/ EBITDA d’entreprise (EV/EBITDA)
- Rapport valeur/ FCFF d’entreprise (EV/FCFF)
- Rapport cours/ FCFE (P/FCFE)
- Ratio de liquidité actuel depuis 2005
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2005
- Cumul des régularisations
Nous acceptons :
Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-09-30), 10-K (Date du rapport : 2020-09-30), 10-K (Date du rapport : 2019-09-30), 10-K (Date du rapport : 2018-09-30), 10-K (Date du rapport : 2017-09-30), 10-K (Date du rapport : 2016-09-30).
1 2021 calcul
Provision en pourcentage des créances clients, brute = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Créances clients, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données révèle une évolution notable de la provision pour créances douteuses et des créances clients brutes sur la période considérée.
- Provision pour créances douteuses
- La provision pour créances douteuses a connu une fluctuation au cours des six années. Après une diminution en 2017, elle a augmenté de manière significative en 2018, atteignant 75 millions de dollars américains, puis est restée stable jusqu'en 2020. Une légère diminution est observée en 2021, ramenant la provision à 76 millions de dollars américains. L'évolution globale suggère une gestion prudente des risques de crédit, avec des ajustements en fonction de la conjoncture économique et de la composition du portefeuille clients.
- Créances clients, brutes
- Les créances clients brutes ont affiché une croissance constante tout au long de la période. Elles sont passées de 1679 millions de dollars américains en 2016 à 2573 millions de dollars américains en 2021, ce qui représente une augmentation significative du volume des ventes à crédit ou une modification des conditions de paiement accordées aux clients. Cette croissance est relativement linéaire, sans accélération ou ralentissement majeur.
- Provision en pourcentage des créances clients, brute
- Le pourcentage de la provision pour créances douteuses par rapport aux créances clients brutes a connu une certaine volatilité. Il a diminué de 3,63% en 2016 à 3% en 2017, puis s'est stabilisé autour de 3,1% à 3,2% entre 2018 et 2020. Une légère baisse est observée en 2021, avec un pourcentage de 2,95%. Cette tendance suggère une amélioration de la qualité du crédit des clients ou une politique de gestion des créances plus efficace, permettant de maintenir un niveau de provision relativement stable malgré l'augmentation des créances clients brutes. La diminution en 2021 pourrait indiquer une confiance accrue dans la capacité des clients à honorer leurs engagements financiers.