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Becton, Dickinson & Co. (NYSE:BDX)

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Analyse des impôts sur le revenu

Niveau de difficulté élevé

La charge d’impôt sur le revenu

Becton, Dickinson & Co., charge d’impôts, activités poursuivies

USD en millions

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12 mois terminés 30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Fédéral
État et local, y compris Porto Rico
Étranger
Actuel
National
Étranger
Différé
Provision d’impôt sur le revenu (avantage)

La source: Becton, Dickinson & Co. (NYSE:BDX) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Actuel Montant de la charge d’impôt exigible relative au résultat imposable des activités poursuivies. Le courant de Becton, Dickinson & Co. a diminué de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Différé Montant de la charge d’impôts différés relative au résultat des activités poursuivies. Le report de Becton, Dickinson & Co. a diminué de 2018 à 2019, mais a ensuite augmenté de 2019 à 2020 sans atteindre le niveau de 2018.
Provision d’impôt sur le revenu (avantage) Montant de la charge d’impôt exigible et de la charge d’impôt différé relative aux activités poursuivies. La provision (avantage) d’impôt sur le revenu de Becton, Dickinson & Co. a diminué de 2018 à 2019, mais a ensuite légèrement augmenté de 2019 à 2020.

Taux d’imposition effectif (EITR)

Becton, Dickinson & Co., rapprochement du taux d’imposition effectif (TIEI)

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30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Taux d’imposition légal fédéral
Impôts sur le revenu des États et locaux, nets de l’avantage fiscal fédéral
Impôt étranger sur le revenu à des taux autres que 21%
Effet des opérations à l’étranger
Effet des gains (pertes) à l’étranger et de Porto Rico et des crédits pour impôt étranger (héritage)
Effet des crédits de recherche et des FDII / activités de production nationale
Effet de l’avantage fiscal lié à la rémunération en actions
Effet du gain sur les désinvestissements
Effet d’une situation fiscale incertaine
Effet de la libération de provision pour moins-value
Effet de la demande de changement de méthode comptable
Effet de l’indemnisation non déductible
Autre, net
Taux d’imposition effectif, avant la nouvelle législation fiscale américaine
Nouvelle législation fiscale américaine
Taux d’imposition effectif

La source: Becton, Dickinson & Co. (NYSE:BDX) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Taux d’imposition effectif, avant la nouvelle législation fiscale américaine Pourcentage de la charge d’impôt exigible et de la charge d’impôt différé relative aux activités poursuivies. Le taux d’imposition effectif de Becton, Dickinson & Co., avant la nouvelle législation fiscale américaine, a diminué de 2018 à 2019, mais a ensuite augmenté de 2019 à 2020 sans atteindre le niveau de 2018.

Composantes des actifs et passifs d’impôts différés

Becton, Dickinson & Co., composants des impôts différés actifs et passifs

USD en millions

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30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Avantages et compensation
Pertes et crédits reportés
Rappel de produits et réserves de responsabilité
Autre
Actifs d’impôts différés
Prime de valeur
Impôts différés actifs nets
Propriété et équipement
Immatériel
Autre
Passifs d’impôts différés
Actifs (passifs) nets d’impôts différés

La source: Becton, Dickinson & Co. (NYSE:BDX) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant Description L’entreprise
Actifs d’impôts différés Montant avant affectation des dépréciations d’actifs d’impôt différé attribuables aux différences temporelles déductibles et aux reports en avant. Les actifs d’impôts différés de Becton, Dickinson & Co. ont augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Impôts différés actifs nets Montant après affectation des dépréciations d’actif d’impôt différé attribuable aux différences temporelles déductibles et aux reports en avant Les actifs d’impôts différés nets de Becton, Dickinson & Co. ont diminué de 2018 à 2019, mais ont ensuite augmenté de 2019 à 2020, dépassant le niveau de 2018.
Actifs (passifs) nets d’impôts différés Montant, après affectation des dépréciations et impôt différé passif, de l’actif d’impôt différé attribuable aux écarts déductibles et reports, sans compensation juridictionnelle. Les actifs (passifs) d’impôts différés nets de Becton, Dickinson & Co. ont augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Ajustements aux états financiers: Suppression des impôts différés

Becton, Dickinson & Co., ajustements aux états financiers

USD en millions

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30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Ajustement du passif total
Total du passif (avant ajustement)
Moins: Impôts différés passifs non courants, nets
Total du passif (après ajustement)
Ajustement des capitaux propres
Capitaux propres (avant ajustement)
Moins: Actifs (passifs) nets d’impôts différés
Capitaux propres (après ajustement)
Ajustement au bénéfice net
Bénéfice net (avant ajustement)
Plus: Charge d’impôt différé
Bénéfice net (après ajustement)

La source: Becton, Dickinson & Co. (NYSE:BDX) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Becton, Dickinson & Co., données financières: rapportées vs ajustées


Ratios financiers ajustés: Suppression des impôts différés (résumé)

Becton, Dickinson & Co., ratios financiers ajustés

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30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Ratio de marge bénéficiaire nette
Ratio de marge bénéficiaire nette non ajusté
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté
Ratio de levier financier
Ratio de levier financier non ajusté
Ratio de levier financier ajusté
Rendement du ratio de capitaux propres (ROE)
Rendement non ajusté du ratio de capitaux propres
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres
Ratio de rendement des actifs (ROA)
Ratio de rendement de l’actif non ajusté
Ratio de rendement des actifs ajusté

La source: Becton, Dickinson & Co. (NYSE:BDX) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financier Description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté Un indicateur de rentabilité, calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le chiffre d’affaires total Le ratio de marge bénéficiaire nette ajusté de Becton, Dickinson & Co. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite légèrement détérioré de 2019 à 2020.
Ratio de levier financier ajusté Une mesure du levier financier calculé comme le total de l’actif ajusté divisé par le total des capitaux propres ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, grâce à l’utilisation de la dette, un changement proportionnel du rendement des capitaux propres ordinaires supérieur à un changement proportionnel donné du bénéfice d’exploitation.
Le ratio de levier financier ajusté de Becton, Dickinson & Co. a diminué de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres Un ratio de rentabilité calculé comme le résultat net ajusté divisé par les capitaux propres ajustés. Le ratio ajusté de rendement des capitaux propres de Becton, Dickinson & Co. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite légèrement détérioré de 2019 à 2020.
Ratio de rendement des actifs ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le total de l’actif ajusté. Le ratio de rendement des actifs ajusté de Becton, Dickinson & Co. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite légèrement détérioré de 2019 à 2020.

Becton, Dickinson & Co., ratios financiers: rapportés vs ajustés


Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté

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30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Revenu net
Revenus
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Bénéfice net ajusté
Revenus
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté2

La source: Becton, Dickinson & Co. (NYSE:BDX) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Revenu net ÷ Revenus
= 100 × ÷ =

2 Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Revenus
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette ajusté Un indicateur de rentabilité, calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le chiffre d’affaires total Le ratio de marge bénéficiaire nette ajusté de Becton, Dickinson & Co. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite légèrement détérioré de 2019 à 2020.

Ratio de levier financier ajusté

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30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Total des actifs
Capitaux propres
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Total des actifs
Capitaux propres ajustés
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier ajusté2

La source: Becton, Dickinson & Co. (NYSE:BDX) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Ratio de levier financier = Total des actifs ÷ Capitaux propres
= ÷ =

2 Ratio de levier financier ajusté = Total des actifs ÷ Capitaux propres ajustés
= ÷ =

Ratio de solvabilité Description L’entreprise
Ratio de levier financier ajusté Une mesure du levier financier calculé comme le total de l’actif ajusté divisé par le total des capitaux propres ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, grâce à l’utilisation de la dette, un changement proportionnel du rendement des capitaux propres ordinaires supérieur à un changement proportionnel donné du bénéfice d’exploitation.
Le ratio de levier financier ajusté de Becton, Dickinson & Co. a diminué de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Rendement ajusté du ratio de capitaux propres (ROE)

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30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Revenu net
Capitaux propres
Ratio de rentabilité
ROE1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Bénéfice net ajusté
Capitaux propres ajustés
Ratio de rentabilité
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres2

La source: Becton, Dickinson & Co. (NYSE:BDX) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 ROE = 100 × Revenu net ÷ Capitaux propres
= 100 × ÷ =

2 Rendement ajusté du ratio de capitaux propres = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Capitaux propres ajustés
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Rendement ajusté du ratio de capitaux propres Un ratio de rentabilité calculé comme le résultat net ajusté divisé par les capitaux propres ajustés. Le ratio ajusté de rendement des capitaux propres de Becton, Dickinson & Co. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite légèrement détérioré de 2019 à 2020.

Ratio de rendement des actifs ajusté (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Revenu net
Total des actifs
Ratio de rentabilité
ROA1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (USD en millions)
Bénéfice net ajusté
Total des actifs
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement des actifs ajusté2

La source: Becton, Dickinson & Co. (NYSE:BDX) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 ROA = 100 × Revenu net ÷ Total des actifs
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement des actifs ajusté = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Total des actifs
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de rendement des actifs ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le total de l’actif ajusté. Le ratio de rendement des actifs ajusté de Becton, Dickinson & Co. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite légèrement détérioré de 2019 à 2020.