Structure du compte de résultat
Données trimestrielles
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Cummins Inc. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Structure du bilan : passif et capitaux propres
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Analyse des segments à présenter
- Modèle d’actualisation des dividendes (DDM)
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Sélection de données financières depuis 2005
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2005
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
- Ratio cours/résultat d’exploitation (P/OP) depuis 2005
- Rapport cours/valeur comptable (P/BV) depuis 2005
Nous acceptons :
Cummins Inc., structure du compte de résultat consolidé (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-10-03), 10-Q (Date du rapport : 2021-07-04), 10-Q (Date du rapport : 2021-04-04), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-27), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-28), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-29), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-29), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
- Tendances générales de la marge brute
- La marge brute, exprimée en pourcentage du chiffre d'affaires net, a fluctué au fil du temps, oscillant généralement entre 22,39 % et 26,36 %. On observe une légère baisse au cours de certains trimestres, notamment en fin 2021 et début 2022, avant de retrouver un niveau élevé à la fin de la période considérée. Cette évolution suggère une certaine volatilité dans la gestion des coûts de production ou une variation dans la mixité des produits vendus.
- Évolution des frais de vente, généraux et administratifs
- Les frais de vente, généraux et administratifs ont présenté une tendance relativement stable, oscillant entre environ 8,91 % et 12,2 % du chiffre d'affaires. Leur moyenne semble légèrement augmenter vers la fin de la période, atteignant environ 10 %, ce qui pourrait indiquer une augmentation des coûts liés à l'expansion ou à l'administration.
- Frais de recherche, développement et ingénierie
- Ces frais sont restés relativement constants, oscillant autour de 4,14 % à 4,92 % du chiffre d'affaires, avec une légère tendance à la stabilité. La proportion consacrée à la R&D ne montre pas de variations significatives, illustrant une politique portée sur la constance dans l'innovation technologique.
- Structure du résultat opérationnel
- Le résultat d'exploitation, exprimé en pourcentage du chiffre d'affaires, a connu des fluctuations importantes. Il a atteint des pic à environ 13,62 % en fin 2021, puis a connu une baisse notable au premier trimestre 2024, enregistrant une valeur négative à -14.19 %, signalant potentiellement une surcharge exceptionnelle ou une dégradation temporaire de la rentabilité operative. La majorité des autres périodes montrent une marge d'exploitation comprise entre 6 % et 13 %, indiquant une gestion opérationnelle généralement saine dans la majorité des trimestres.
- Charges d’intérêts et autres produits nets
- Les charges d'intérêts ont été relativement faibles, avec une tendance à la hausse vers la fin de la période, passant de -0.27 % à environ -1.15 %, ce qui est cohérent avec une augmentation des dettes ou de leurs coûts. Les autres produits nets ont connu des fluctuations importantes, notamment une hausse exceptionnelle à 16.51 % au dernier trimestre 2024, pouvant indiquer un évènement exceptionnel ou une forme de gains financiers inhabituels.
- Résultat avant impôts et résultat net consolidé
- Le résultat avant impôts a suivi une tendance similaire à celle du résultat d'exploitation, avec une forte volatilité, culminant à 26.43 % en fin 2024, mais également une chute à -14.4 % lors d’un trimestre, signalant une instabilité dans la rentabilité globale. Le résultat net consolidé a reflété ces fluctuations, oscillant entre environ 5.58 % et 10.73 % en majorité, mais chutant fortement à -16.31 % au premier trimestre 2024, couplé à une croissance significative à 24.13 % à la fin de la période, indiquant une forte variabilité de la rentabilité nette.
- Impôts sur le résultat
- Les charges d'impôt ont été relativement stables, situées entre -1.72 % et -3.56 %, alignant la politique fiscale sur une stabilité relative durant la majorité des périodes, sauf ponctuellement en fin 2022 où la charge est remontée à -3.56 %, indiquant peut-être une modification de la fiscalité ou une variation dans la répartition des bénéfices imposables.
- Performances de bénéfice net attribuable à l'entreprise
- Le bénéfice net attribuable à Cummins Inc. a suivi une tendance volatile, avec des valeurs comprises entre 5.45 % en fin 2022 et un pic à 10.66 % au dernier trimestre 2021. L'année 2024 se caractérise par une forte diminution au premier trimestre, enregistre une perte de -16.75 %, suivie d'une reprise significative à 23.72 % à la fin de la période, illustrant une variabilité importante dans la rentabilité pour cette année.