Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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Eaton Corp. plc, tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
L’analyse des données révèle une évolution significative du revenu net sur la période considérée. On observe une augmentation globale, passant d’environ 438 millions de dollars américains au premier trimestre 2020 à plus de 1011 millions au premier trimestre 2024, avec des fluctuations trimestrielles. Le dernier trimestre de 2023 et le premier trimestre de 2024 affichent les revenus nets les plus élevés.
- Revenu net
- Le revenu net présente une tendance à la hausse, bien que des variations trimestrielles soient notables. Les pics de revenus nets sont observés vers la fin de la période analysée.
Les dotations aux amortissements restent relativement stables, oscillant autour de 230 à 240 millions de dollars américains, avec une légère augmentation vers la fin de la période, atteignant 261 millions au dernier trimestre de 2024.
- Dotations aux amortissements
- Les dotations aux amortissements montrent une stabilité relative, avec une légère augmentation progressive au cours de la période.
Les impôts différés présentent une volatilité importante. Ils sont négatifs pendant la majeure partie de la période, indiquant des avantages fiscaux différés, mais deviennent positifs à certains trimestres, notamment au troisième trimestre 2021 et au premier trimestre 2025. L'amplitude des variations augmente vers la fin de la période.
- Impôts différés
- Les impôts différés sont caractérisés par une forte volatilité, passant de valeurs négatives à positives, avec une amplitude croissante au fil du temps.
La charge au titre des régimes de retraite et autres avantages postérieurs à la retraite diminue progressivement, passant de 54 millions de dollars américains au premier trimestre 2020 à environ 11 millions au premier trimestre 2025. Les cotisations aux régimes de retraite montrent également une tendance à la baisse, mais avec des fluctuations plus importantes.
- Charge au titre des régimes de retraite et autres avantages postérieurs à la retraite
- Une diminution progressive est observée, indiquant une réduction des obligations liées aux régimes de retraite.
- Cotisations aux régimes de retraite
- Les cotisations présentent une volatilité plus importante, mais tendent également à diminuer sur la période.
Un gain sur la vente d’une entreprise significatif est enregistré au troisième trimestre 2021, avec une valeur de -197 millions de dollars américains. Un autre gain important est constaté au quatrième trimestre 2020, avec une valeur de -91 millions de dollars américains.
- Gain sur la vente d’une entreprise
- Des gains significatifs, mais négatifs, sont enregistrés à certains trimestres, indiquant des cessions d'entreprises.
L’évolution du fonds de roulement est variable, avec des fluctuations trimestrielles importantes. On observe des variations négatives importantes au premier trimestre 2020 et au troisième trimestre 2022, suivies de rebonds au trimestre suivant. La volatilité semble augmenter vers la fin de la période.
- Évolution du fonds de roulement
- Des fluctuations importantes sont observées, avec des périodes de croissance et de déclin, et une volatilité accrue vers la fin de la période.
Les flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation augmentent globalement, passant de 323 millions de dollars américains au premier trimestre 2020 à plus de 1351 millions au dernier trimestre 2024. Cette augmentation est soutenue par une croissance du revenu net et une gestion efficace du fonds de roulement.
- Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation
- Une augmentation significative est observée, reflétant une amélioration de la performance opérationnelle.
Les dépenses en immobilisations corporelles restent relativement stables, oscillant entre -90 et -255 millions de dollars américains. Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’investissement sont fortement influencés par des opérations de cession et d'acquisition d'entreprises, avec des montants importants enregistrés à certains trimestres.
- Dépenses en immobilisations corporelles
- Une stabilité relative est observée, indiquant un niveau d'investissement constant dans les actifs corporels.
Les activités de financement sont caractérisées par un fort recours à l'endettement et au rachat d'actions. Les dividendes versés restent relativement stables sur la période.
- Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)
- Un recours important à l'endettement et au rachat d'actions est constaté, avec des dividendes versés stables.