Structure du bilan : passif et capitaux propres
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- Ratio de rendement de l’actif (ROA) depuis 2005
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
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- Ratio prix/chiffre d’affaires (P/S) depuis 2005
Nous acceptons :
Eaton Corp. plc, structure du bilan consolidé : passifs et capitaux propres (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2026-03-31), 10-K (Date du rapport : 2025-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2025-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31).
L'analyse de la structure financière révèle une stabilité relative du passif total sur la majeure partie de la période, se maintenant généralement entre 49 % et 58 % du total du passif et des capitaux propres. Cependant, une progression notable est observée à partir de fin 2025, où le passif total atteint 64,12 %, marquant un pivot dans la composition du bilan.
- Évolution de l'endettement
- La dette à long terme, excluant la partie courante, est demeurée stable entre 19 % et 24 % jusqu'en septembre 2025, avant de subir une augmentation significative pour atteindre 33,65 % en mars 2026. Parallèlement, la dette à court terme a été quasi inexistante entre mars 2023 et septembre 2024, avant de remonter progressivement pour s'établir à 4,56 % au premier trimestre 2026.
- Gestion du passif courant
- Le passif à court terme a fluctué entre 17 % et 25 %. On note une tendance haussière constante des comptes créditeurs, passant de 6,37 % en mars 2021 à un sommet de 10,1 % en décembre 2025, avant un léger repli à 8,91 % en mars 2026.
- Passifs non courants et engagements
- Les passifs non courants ont suivi une tendance stable autour de 30 % avant de bondir à 42,8 % en mars 2026. À l'inverse, les passifs liés aux régimes de retraite et aux avantages postérieurs à la retraite ont suivi une trajectoire descendante continue, les obligations de retraite passant de 3,76 % à 1,22 % sur l'ensemble de la période.
- Structure des capitaux propres
- Le total des capitaux propres a été maintenu aux alentours de 46 % à 50 % jusqu'en décembre 2025. Une contraction importante est enregistrée au premier trimestre 2026, où ils chutent à 35,88 %. Cette baisse est corrélée à une diminution du capital supérieur à la valeur nominale, qui passe de 36,19 % au début de la période à 23,27 % en mars 2026, ainsi qu'à un recul des bénéfices non répartis, après une phase de croissance ayant culminé à 27,52 % fin 2023.
La période se clôture par un accroissement marqué du levier financier, caractérisé par une hausse concomitante de la dette à long terme et une réduction relative de la proportion des capitaux propres dans le financement total des actifs.