Structure du bilan : passif et capitaux propres
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Boeing Co., structure du bilan consolidé : passifs et capitaux propres (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
- Évolution des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont connu une baisse notable entre mars 2020 (10,46%) et septembre 2021 (6,91%), puis ont légèrement augmenté pour atteindre un pic à 8,73% en décembre 2023, avant de revenir à une tendance stable autour de 7% en septembre 2025. Cela indique une réduction de la part des comptes créditeurs dans la structure du passif durant la période initiale, suivie d'une stabilisation récente.
- Courus
- La proportion des passifs courus a diminué de façon significative entre mars 2020 (15,02%) et décembre 2023 (15,74%), avec de faibles fluctuations. La stabilité relative depuis lors suggère une gestion équilibrée des passifs à court terme liés aux obligations échéantes.
- Avances et facturations progressives
- Cette ligne a généralement représenté une part importante du passif, augmentant de 36,96% en mars 2020 à un maximum de 43,85% en septembre 2021, puis fluctuant autour de 38% à 41% jusqu'en septembre 2024. La tendance à la hausse jusqu’en 2021 reflète peut-être une croissance des contrats en cours ou des avances client, puis une stabilisation ou une légère baisse par la suite.
- Dette à court terme et portion à court terme de la dette à long terme
- Cette composante a connu une importante volatilité, passant de 3,62% en mars 2020 à un pic de 5,81% en décembre 2021, puis fluctuant autour de 3% à 5,6%. La baisse récente à 0,79% au troisième trimestre 2022, puis la remontée à 5,62% en septembre 2024, indique une gestion active de la dette à court terme en lien avec la configuration de la dette à long terme.
- Passifs détenus en vue de la vente
- Ce poste est apparu uniquement à partir de juin 2021, représentant 0,32% en décembre 2022. La présence de ce compte laisse penser à une cession ou à une éventuelle intention de cession d’actifs, mais son poids reste marginal.
- Passif à court terme
- Le pourcentage a augmenté régulièrement de 66,05% en mars 2020 à un sommet de 70,66% en mars 2024, avant de redescendre à 66,64% en septembre 2025. La tendance montre une concentration importante du passif à court terme, ce qui pourrait refléter une stratégie de gestion actif du fonds de roulement ou des échéances de dettes rapprochées.
- Impôts différés
- Ce poste a été relativement stable, entre 0,03% et 0,66% du passif total, avec un léger pic en décembre 2020 à 0,66%. La stabilité à faible pourcentage indique une gestion prudente des passifs fiscaux différés.
- Soins de santé accumulés pour les retraités
- Ce passif a diminué de 3,13% en mars 2020 à 1,36% en septembre 2025, avec une tendance claire de réduction progressive. Cette baisse pourrait refléter des changements dans les obligations liées aux retraités ou une amélioration de la gestion des programmes de soins.
- Passif constitué au titre des régimes de retraite, montant net
- Ce poste a connu une réduction soutenue, passant de 11,16% en mars 2020 à environ 3,74% en septembre 2025, indiquant une gestion active ou une réduction des engagements liés aux régimes de retraite.
- Autres passifs à long terme
- Ce poste est resté relativement stable, oscillant autour de 1,7%, avec une légère augmentation à 1,89% en septembre 2024. Cela indique une composante stable et peu volatile dans la structure du passif à long terme.
- Dette à long terme, excluant la partie courante
- Ce ratio a augmenté de 23,59% en mars 2020 pour atteindre environ 38% en septembre 2022, puis a connu une baisse à 28% en juin 2025. La tendance générale montre une augmentation significative de la dette à long terme jusqu’en 2022, suivie d’un reclassement ou d’un refinancement permettant une réduction relative de cette composante.
- Passifs à long terme
- Ce poste est resté majoritaire dans la structure du passif, oscillant entre 35,89% en mars 2020 et 46,45% en juin 2024, puis se stabilisant autour de 35,48% en septembre 2025. La variabilité reflète une gestion dynamique des obligations à long terme.
- Total du passif
- La proportion totale du passif par rapport au passif global est restée très proche de 106-112%, indiquant que le total du passif dépasse légèrement 100% en raison d’éventuelles erreurs de mesure ou de report comptable, avec une légère tendance à augmenter puis à se stabiliser.
- Actions privilégiées convertibles obligatoires
- Ce poste n’a été présent que dans la période la plus récente, avec une absence de valeur jusqu’en 2023, puis apparaît à 0% en 2024, suggérant qu’il n’y a pas de dette convertible en actions privilégiées dans la configuration actuelle.
- Actions ordinaires et capital versé supplémentaire
- Les actions ordinaires ont vu leur part passer de 3,54% en mars 2020 à une valeur stable autour de 3,2-3,7%. Cependant, le capital versé supplémentaire a considérablement augmenté, de 4,61% en mars 2020 à environ 12,4% en juin 2025, indiquant une augmentation du capital souscrit ou des apports additionnels.
- Stock de trésorerie
- Ce poste a subi une baisse considérable de -38,33% en mars 2020 à -20,37% en septembre 2025, ce qui traduit une réduction de la trésorerie rapportée au passif total, possiblement liée à des investissements ou à une utilisation accrue de liquidités.
- Bénéfices non répartis
- Ce poste a diminué de 34,84% en mars 2020 à environ 9,37% en septembre 2024, pour ensuite se stabiliser vers 9-10%. La baisse indique une utilisation des profits pour financer d’autres composantes ou des distributions, avec une tendance à la stabilisation récente.
- Cumul des autres éléments du résultat global
- Cette composante a réduit sa part de -11,42% à -6,79% en septembre 2024, illustrant une amélioration ou une stabilisation du résultat global non réalisé, avec une tendance générale à la diminution de la perte globale en proportion du passif total.
- Déficit des actionnaires
- Ce poste a été très volatile, passant d’un déficit faible à une augmentation significative à -17,1% en 2024, avant de revenir à une baisse vers -2,12% en juin 2025. La tendance met en évidence des fluctuations importantes dans la capacité de l’entreprise à couvrir ses pertes ou à renforcer ses fonds propres, notamment une détérioration en 2024 suivie d’un léger redressement.
- Participations ne donnant pas le contrôle
- Ce passif a été en diminution progressive, passant de 0,21% en mars 2020 à pratiquement zéro en juin 2024, indiquant une cession ou une réduction des participations non majoritaires.
- Déficit total
- Ce poste a suivi une trajectoire similaire au déficit des actionnaires, avec une augmentation en 2024 atteignant -17,11%, puis une légère baisse à -2,5% en juin 2025, traduisant une consolidation ou une amélioration de la situation de déficit global.
- Résumé général
- Dans l’ensemble, la structure du passif montre une augmentation de la dette à long terme jusqu’en 2022, suivie d’une réduction relative, associée à une gestion active du passif à court terme et une réduction progressive des obligations liées aux retraités et aux régimes de retraite. Par ailleurs, une augmentation notable du capital versé supplémentaire indique une levée de fonds ou une recapitalisation récente. La trésorerie a considérablement diminué, ce qui peut suggérer des investissements ou un usage accru des liquidités disponibles. La situation des bénéfices non répartis et du déficit des actionnaires montre des fluctuations importantes, avec une tendance à la stabilisation à partir de 2024. La présence accrue ou la réduction de certains passifs liés à la vente d’actifs est marginale, et la part relative des passifs à long terme demeure prédominante dans la structure financière globale.