Structure du bilan : passif et capitaux propres
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Caterpillar Inc., structure du bilan consolidé : passifs et capitaux propres (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
- Tendances générales des passifs et capitaux propres
- Les données montrent une stabilité relative dans la composition du passif et des capitaux propres au cours de la période. La part du total du passif et des capitaux propres attribuée aux capitaux propres fluctue légèrement autour de 19 % à 23 %, avec une augmentation notable vers la fin de la période, notamment à partir du troisième trimestre 2023, où elle atteint environ 23,63 %.
- Évolution des passifs à court terme
- La proportion du passif à court terme par rapport au total augmente progressivement, passant de 34,94 % début 2020 à un pic à près de 41,34 % au premier trimestre 2023, avant de se stabiliser autour de 38‑39 % jusqu'à la fin de la période. Cela indique une augmentation relative de l'endettement à court terme ou une modification de la structure du passif à court terme.
- Comptes créditeurs et charges à payer
- Les comptes créditeurs représentent généralement entre 6,64 % et 10,7 %, avec une tendance à la hausse en 2022 et 2023, atteignant près de 10,7 %. Les charges à payer restent relativement stables, autour de 4,5 % à 5,9 %, avec une légère tendance à l'augmentation vers la fin de la période, ce qui pourrait refléter une augmentation des obligations commerciales non encore réglées ou à régler à court terme.
- Dette à long terme exigible dans un délai d’un an
- Cette composante du passif présente une certaine stabilité, oscillant entre 6,49 % et 12,2 % jusqu'en 2020. À partir de 2021, une tendance à la baisse est visible, avec des valeurs consistantes autour de 8 %, puis une stabilization proche de 8-10 %, suggérant une gestion prudente des dettes à court terme à long terme.
- Participations ne donnant pas le contrôle
- La part de ces participations demeure très faible, sous 0,07 %, et tend à diminuer au fil du temps, atteignant des valeurs proches de zéro vers la fin de la période, témoignant d'une limitation ou d'une suppression progressive de ces investissements.
- Capitaux propres
- Les capitaux propres attribuables aux détenteurs d’actions ordinaires ou le total des capitaux propres connaissent une tendance à la hausse, surtout à partir de 2022, culminant en 2023 avec environ 23,63 %. Cette évolution indique une croissance de la valeur des capitaux propres, en partie due à la croissance des bénéfices et à la rétention des résultats positifs. La part des actions ordinaires reste stable, oscillant autour de 7,1 % à 8,1 %, mais avec une légère baisse vers la fin.
- Stock de trésorerie
- La part du stock de trésorerie, exprimée en pourcentage du total du passif et des capitaux propres, est systématiquement négative, augmentant en amplitude au fil du temps. Elle passe de -33,39 % en 2020 à environ -53,09 % fin 2024, indiquant une détention importante de liquidités ou d'actifs liquides en proportion du passif et des capitaux propres. Cela pourrait suggérer une gestion prudente en liquidités ou une rotation accrue des activités financières, mais nécessite une analyse plus approfondie du contexte opérationnel.
- Produits financiers
- Ces produits, représentant généralement une part sensible des revenus ou des charges financières, fluctuent dans une fourchette large, mais montrent une tendance à l'augmentation en 2022 et 2023, culminant autour de 20,93 % fin 2022. La baisse vers 2024, à environ 19,15 %, pourrait refléter des variations dans les investissements financiers ou la gestion des coûts financiers.
- Variations des autres éléments
- Les éléments liés aux salaires, traitements et avantages sociaux, ainsi que la cumul des autres éléments du résultat global, présentent des fluctuations, mais dans l'ensemble, la composante « bénéfice employé dans l'entreprise » montre une tendance à la croissance continue, passant d'environ 46,78 % en 2020 à un pic de 72,21 % au premier trimestre 2025, ce qui indique une amélioration significative de la rentabilité ou de la rétention des résultats.