Bilan : passif et capitaux propres
Données trimestrielles
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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Monsanto Co., Bilan consolidé : passif et capitaux propres (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2018-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2017-11-30), 10-K (Date du rapport : 2017-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2017-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2017-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2016-11-30), 10-K (Date du rapport : 2016-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2016-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2016-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2015-11-30), 10-K (Date du rapport : 2015-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2015-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2015-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2014-11-30), 10-K (Date du rapport : 2014-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2014-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2014-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2013-11-30), 10-K (Date du rapport : 2013-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2013-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2013-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2012-11-30), 10-K (Date du rapport : 2012-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2012-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2012-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2011-11-30).
- Évolution de la dette à court terme
- La dette à court terme, y compris la partie à court terme de la dette à long terme, a connu une tendance générale à la hausse sur la période analysée. Après une fluctuation initiale, elle a augmenté de façon significative à partir de début 2014, culminant à 2611 millions de dollars en février 2018. Ce mouvement indique probablement un recours accru à l'endettement à court terme, potentiellement pour financer des opérations ou des investissements à court terme.
- Variations des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont montré une tendance relativement stable avec des fluctuations mineures. Cependant, on note une augmentation notable à partir de mi-2014, atteignant 1194 millions de dollars en février 2018, indiquant une hausse de obligations envers les fournisseurs ou partenaires commerciaux, en adéquation avec une augmentation probable des achats ou de la volumétrie commerciale.
- Évolution des impôts sur les bénéfices à payer
- Les impôts à payer ont varié de manière importante, avec une tendance à la hausse à partir de 2012, atteignant un pic de 630 millions de dollars en novembre 2013. Ensuite, une baisse sensible est observée jusqu’en 2015, suivie d’une reprise vers une moyenne plus stable. Cela pourrait refléter des fluctuations dans la fiscalité ou dans les résultats imposables de l’entreprise.
- Évolution des rémunérations et avantages sociaux accumulés
- Ce poste a connu une croissance régulière tout au long de la période, passant de 262 millions de dollars en novembre 2011 à environ 268 millions de dollars en février 2018. Cette tendance indique une augmentation progressive des obligations concernant la rémunération différée ou des avantages sociaux pour le personnel.
- Des programmes de marketing accumulés
- Les programmes de marketing accumulés ont connu une tendance fortement haussière, avec un pic à près de 1918 millions de dollars en novembre 2017, avant une légère baisse. La croissance soutenue indique une intensification des dépenses en marketing, peut-être pour soutenir la croissance commerciale ou la diversification de l’offre.
- Revenus reportés
- Les revenus reportés ont connu une fluctuation importante, notamment une forte augmentation en novembre 2012, puis une nouvelle hausse vers 2014, culminant à environ 3119 millions de dollars en février 2015. Ensuite, ils oscillent, restant généralement élevés, ce qui suggère des ventes différées ou des revenus non encore réalisés liés à des contrats ou projets en cours.
- Charges à payer de la production des producteurs
- Ce poste a présenté une tendance à la baisse, passant de près de 586 millions de dollars en novembre 2011 à un plus bas autour de 189 millions en février 2018. La réduction progressive pourrait indiquer une meilleure gestion des coûts de production ou un changement dans la structure d’approvisionnement.
- Dividendes payables et leur évolution
- Les dividendes payables ont fluctué, mais de façon sporadique, avec des valeurs qui oscillent entre 1 et 254 millions de dollars. La présence de valeurs nulles à certains moments indique des paiements réguliers ou des ajustements dans la politique de distribution de dividendes.
- Autres passifs à court terme et passifs d’impôts différés
- Les autres passifs ont connu une certaine volatilité, avec une tendance à la stabilisation vers la fin de la période analysée. Les passifs d’impôts différés non courants ont également fluctué, avec une augmentation notable en 2012-2013, puis une baisse en 2016, suivie d’une remontée, reflétant probablement des changements dans la reconnaissance des impôts futurs ou des stratégies fiscales.
- Passifs à long terme et passifs hors court terme
- Les passifs à long terme ont augmenté de façon continue, passant de 1542 millions de dollars en novembre 2011 à près de 6949 millions en février 2018, ce qui indique une augmentation de l’endettement à long terme ou des obligations futures importantes. Les passifs hors court terme ont également suivi une augmentation, contribuant à la croissance globale du passif et à une situation financière plus fortement endettée à long terme.
- Total du passif et des capitaux propres
- La somme du passif et des capitaux propres montre une tendance à la croissance, passant de 20 423 millions de dollars en novembre 2011 à un pic de 23 136 millions en février 2018. Cette croissance indique une augmentation globale du financement et de la valeur comptable de l’entreprise, notamment via l’accroissement des dettes et des capitaux propres.
- Capitaux propres et structure financière
- Les capitaux propres ont présenté une croissance notable, passant de 11 041 millions de dollars en novembre 2011 à environ 7 766 millions en février 2018, avec des pics intermédiaires. La composition du capital montre une augmentation du capital d’apport supplémentaire, ainsi qu’une croissance régulière des bénéfices non répartis, traduisant une stratégie de réinvestissement des profits.
- Stock de trésorerie
- Le stock de trésorerie, à prix coûtant, a fortement diminué, passant d’environ -2639 millions de dollars en novembre 2011 à une position de trésorerie très négative de -15053 millions de dollars en février 2018. Cela indique une augmentation substantielle des dettes à court terme ou des liquidités investies dans d’autres actifs ou investissements financiers.