Analyse des ratios d’activité à court terme
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
- Ratios d’activité à court terme (résumé)
- Taux de rotation des stocks
- Ratio de rotation des créances
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Jours de rotation de l’inventaire
- Jours de rotation des comptes clients
- Cycle de fonctionnement
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Cycle de conversion de trésorerie
Ratios d’activité à court terme (résumé)
Monsanto Co., les ratios d’activité à court terme
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2017-08-31), 10-K (Date du rapport : 2016-08-31), 10-K (Date du rapport : 2015-08-31), 10-K (Date du rapport : 2014-08-31), 10-K (Date du rapport : 2013-08-31), 10-K (Date du rapport : 2012-08-31).
| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Taux de rotation des stocks | Ratio d’activité calculé en divisant le coût des marchandises vendues par les stocks. | Le taux de rotation des stocks de Monsanto Co. s’est amélioré de 2015 à 2016 et de 2016 à 2017. |
| Ratio de rotation des créances | Un ratio d’activité égal au chiffre d’affaires divisé par les créances. | Le taux de rotation des créances de Monsanto Co. s’est détérioré de 2015 à 2016 et de 2016 à 2017. |
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | Ratio d’activité calculé en divisant le coût des marchandises vendues par les dettes. | Le taux de rotation des créditeurs de Monsanto Co. diminué de 2015 à 2016 et de 2016 à 2017. |
| Taux de rotation du fonds de roulement | Ratio d’activité calculé en divisant le chiffre d’affaires par le fonds de roulement. | Le taux de rotation du fonds de roulement de Monsanto Co. s’est amélioré de 2015 à 2016, puis s’est légèrement détérioré de 2016 à 2017. |
| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Jours de rotation de l’inventaire | Un ratio d’activité égal au nombre de jours de la période divisé par le ratio de rotation des stocks sur la période. | |
| Jours de rotation des comptes clients | Un ratio d’activité égal au nombre de jours de la période divisé par le ratio de chiffre d’affaires des créances. | Le nombre de jours de rotation des comptes débiteurs de Monsanto Co. s’est détérioré de 2015 à 2016 et de 2016 à 2017. |
| Cycle de fonctionnement | Égal au nombre de jours de rotation des stocks plus les jours de rotation des comptes clients. | Le cycle d’exploitation de Monsanto Co. s’est détérioré de 2015 à 2016 et de 2016 à 2017. |
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | Une estimation du nombre moyen de jours qu’il faut à une entreprise pour payer ses fournisseurs ; égal au nombre de jours de la période divisé par le taux de rotation des dettes pour la période. | Le nombre de jours de rotation des comptes créditeurs des Monsanto Co. a augmenté de 2015 à 2016 et de 2016 à 2017. |
| Cycle de conversion de trésorerie | Une mesure financière qui mesure le temps nécessaire à une entreprise pour convertir les liquidités investies dans ses activités en liquidités reçues à la suite de ses activités. égal au nombre de jours de rotation des stocks plus les jours de rotation des comptes débiteurs moins les jours de rotation des comptes fournisseurs. | Le cycle de conversion des liquidités de Monsanto Co. s’est amélioré de 2015 à 2016, puis s’est légèrement détérioré de 2016 à 2017. |
Taux de rotation des stocks
Monsanto Co., ratio de rotation des stockscalcul, comparaison avec les indices de référence
| 31 août 2017 | 31 août 2016 | 31 août 2015 | 31 août 2014 | 31 août 2013 | 31 août 2012 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||
| Coût des marchandises vendues | 6,703) | 6,485) | 6,819) | 7,281) | 7,208) | 6,459) | |
| Stocks, net | 3,340) | 3,241) | 3,496) | 3,597) | 2,947) | 2,839) | |
| Taux d’activité à court terme | |||||||
| Taux de rotation des stocks1 | 2.01 | 2.00 | 1.95 | 2.02 | 2.45 | 2.28 | |
| Repères | |||||||
| Taux de rotation des stocksConcurrents2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Nike Inc. | — | — | — | — | — | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2017-08-31), 10-K (Date du rapport : 2016-08-31), 10-K (Date du rapport : 2015-08-31), 10-K (Date du rapport : 2014-08-31), 10-K (Date du rapport : 2013-08-31), 10-K (Date du rapport : 2012-08-31).
1 2017 calcul
Taux de rotation des stocks = Coût des marchandises vendues ÷ Stocks, net
= 6,703 ÷ 3,340 = 2.01
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| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Taux de rotation des stocks | Ratio d’activité calculé en divisant le coût des marchandises vendues par les stocks. | Le taux de rotation des stocks de Monsanto Co. s’est amélioré de 2015 à 2016 et de 2016 à 2017. |
Ratio de rotation des créances
Monsanto Co., ratio du chiffre d’affaires des comptes clientscalcul, comparaison avec les indices de référence
| 31 août 2017 | 31 août 2016 | 31 août 2015 | 31 août 2014 | 31 août 2013 | 31 août 2012 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||
| Revenu | 14,640) | 13,502) | 15,001) | 15,855) | 14,861) | 13,504) | |
| Créances clients, montant net | 2,161) | 1,926) | 1,636) | 2,014) | 1,715) | 1,897) | |
| Taux d’activité à court terme | |||||||
| Ratio de rotation des créances1 | 6.77 | 7.01 | 9.17 | 7.87 | 8.67 | 7.12 | |
| Repères | |||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Nike Inc. | — | — | — | — | — | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2017-08-31), 10-K (Date du rapport : 2016-08-31), 10-K (Date du rapport : 2015-08-31), 10-K (Date du rapport : 2014-08-31), 10-K (Date du rapport : 2013-08-31), 10-K (Date du rapport : 2012-08-31).
1 2017 calcul
Ratio de rotation des créances = Revenu ÷ Créances clients, montant net
= 14,640 ÷ 2,161 = 6.77
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| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio de rotation des créances | Un ratio d’activité égal au chiffre d’affaires divisé par les créances. | Le taux de rotation des créances de Monsanto Co. s’est détérioré de 2015 à 2016 et de 2016 à 2017. |
Taux de rotation des comptes fournisseurs
Monsanto Co., ratio de rotation des créditeurscalcul, comparaison avec les indices de référence
| 31 août 2017 | 31 août 2016 | 31 août 2015 | 31 août 2014 | 31 août 2013 | 31 août 2012 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||
| Coût des marchandises vendues | 6,703) | 6,485) | 6,819) | 7,281) | 7,208) | 6,459) | |
| Comptes créditeurs | 1,068) | 1,006) | 836) | 1,111) | 995) | 794) | |
| Taux d’activité à court terme | |||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | 6.28 | 6.45 | 8.16 | 6.55 | 7.24 | 8.13 | |
| Repères | |||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Nike Inc. | — | — | — | — | — | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2017-08-31), 10-K (Date du rapport : 2016-08-31), 10-K (Date du rapport : 2015-08-31), 10-K (Date du rapport : 2014-08-31), 10-K (Date du rapport : 2013-08-31), 10-K (Date du rapport : 2012-08-31).
1 2017 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = Coût des marchandises vendues ÷ Comptes créditeurs
= 6,703 ÷ 1,068 = 6.28
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| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | Ratio d’activité calculé en divisant le coût des marchandises vendues par les dettes. | Le taux de rotation des créditeurs de Monsanto Co. diminué de 2015 à 2016 et de 2016 à 2017. |
Taux de rotation du fonds de roulement
Monsanto Co., ratio de rotation du fonds de roulementcalcul, comparaison avec les indices de référence
| 31 août 2017 | 31 août 2016 | 31 août 2015 | 31 août 2014 | 31 août 2013 | 31 août 2012 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||
| Actif circulant | 8,651) | 8,157) | 10,625) | 9,675) | 10,077) | 9,658) | |
| Moins: Passif à court terme | 6,398) | 6,729) | 5,177) | 5,112) | 4,336) | 4,221) | |
| Fonds de roulement | 2,253) | 1,428) | 5,448) | 4,563) | 5,741) | 5,437) | |
| Revenu | 14,640) | 13,502) | 15,001) | 15,855) | 14,861) | 13,504) | |
| Taux d’activité à court terme | |||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | 6.50 | 9.46 | 2.75 | 3.47 | 2.59 | 2.48 | |
| Repères | |||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Nike Inc. | — | — | — | — | — | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2017-08-31), 10-K (Date du rapport : 2016-08-31), 10-K (Date du rapport : 2015-08-31), 10-K (Date du rapport : 2014-08-31), 10-K (Date du rapport : 2013-08-31), 10-K (Date du rapport : 2012-08-31).
1 2017 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = Revenu ÷ Fonds de roulement
= 14,640 ÷ 2,253 = 6.50
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| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Taux de rotation du fonds de roulement | Ratio d’activité calculé en divisant le chiffre d’affaires par le fonds de roulement. | Le taux de rotation du fonds de roulement de Monsanto Co. s’est amélioré de 2015 à 2016, puis s’est légèrement détérioré de 2016 à 2017. |
Jours de rotation de l’inventaire
Monsanto Co., jours de rotation de l’inventairecalcul, comparaison avec les indices de référence
| 31 août 2017 | 31 août 2016 | 31 août 2015 | 31 août 2014 | 31 août 2013 | 31 août 2012 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||
| Taux de rotation des stocks | 2.01 | 2.00 | 1.95 | 2.02 | 2.45 | 2.28 | |
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation de l’inventaire1 | 182 | 182 | 187 | 180 | 149 | 160 | |
| Repères (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation de l’inventaireConcurrents2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Nike Inc. | — | — | — | — | — | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2017-08-31), 10-K (Date du rapport : 2016-08-31), 10-K (Date du rapport : 2015-08-31), 10-K (Date du rapport : 2014-08-31), 10-K (Date du rapport : 2013-08-31), 10-K (Date du rapport : 2012-08-31).
1 2017 calcul
Jours de rotation de l’inventaire = 365 ÷ Taux de rotation des stocks
= 365 ÷ 2.01 = 182
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Jours de rotation de l’inventaire | Un ratio d’activité égal au nombre de jours de la période divisé par le ratio de rotation des stocks sur la période. |
Jours de rotation des comptes clients
Monsanto Co., jours de rotation des comptes débiteurscalcul, comparaison avec les indices de référence
| 31 août 2017 | 31 août 2016 | 31 août 2015 | 31 août 2014 | 31 août 2013 | 31 août 2012 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||
| Ratio de rotation des créances | 6.77 | 7.01 | 9.17 | 7.87 | 8.67 | 7.12 | |
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | 54 | 52 | 40 | 46 | 42 | 51 | |
| Repères (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Nike Inc. | — | — | — | — | — | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2017-08-31), 10-K (Date du rapport : 2016-08-31), 10-K (Date du rapport : 2015-08-31), 10-K (Date du rapport : 2014-08-31), 10-K (Date du rapport : 2013-08-31), 10-K (Date du rapport : 2012-08-31).
1 2017 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ 6.77 = 54
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Jours de rotation des comptes clients | Un ratio d’activité égal au nombre de jours de la période divisé par le ratio de chiffre d’affaires des créances. | Le nombre de jours de rotation des comptes débiteurs de Monsanto Co. s’est détérioré de 2015 à 2016 et de 2016 à 2017. |
Cycle de fonctionnement
Monsanto Co., cycle d’exploitationcalcul, comparaison avec les indices de référence
Nombre de jours
| 31 août 2017 | 31 août 2016 | 31 août 2015 | 31 août 2014 | 31 août 2013 | 31 août 2012 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | 182 | 182 | 187 | 180 | 149 | 160 | |
| Jours de rotation des comptes clients | 54 | 52 | 40 | 46 | 42 | 51 | |
| Taux d’activité à court terme | |||||||
| Cycle de fonctionnement1 | 236 | 234 | 227 | 226 | 191 | 211 | |
| Repères | |||||||
| Cycle de fonctionnementConcurrents2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Nike Inc. | — | — | — | — | — | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2017-08-31), 10-K (Date du rapport : 2016-08-31), 10-K (Date du rapport : 2015-08-31), 10-K (Date du rapport : 2014-08-31), 10-K (Date du rapport : 2013-08-31), 10-K (Date du rapport : 2012-08-31).
1 2017 calcul
Cycle de fonctionnement = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients
= 182 + 54 = 236
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Cycle de fonctionnement | Égal au nombre de jours de rotation des stocks plus les jours de rotation des comptes clients. | Le cycle d’exploitation de Monsanto Co. s’est détérioré de 2015 à 2016 et de 2016 à 2017. |
Jours de rotation des comptes fournisseurs
Monsanto Co., jours de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec les indices de référence
| 31 août 2017 | 31 août 2016 | 31 août 2015 | 31 août 2014 | 31 août 2013 | 31 août 2012 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | 6.28 | 6.45 | 8.16 | 6.55 | 7.24 | 8.13 | |
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | 58 | 57 | 45 | 56 | 50 | 45 | |
| Repères (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Nike Inc. | — | — | — | — | — | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2017-08-31), 10-K (Date du rapport : 2016-08-31), 10-K (Date du rapport : 2015-08-31), 10-K (Date du rapport : 2014-08-31), 10-K (Date du rapport : 2013-08-31), 10-K (Date du rapport : 2012-08-31).
1 2017 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ 6.28 = 58
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | Une estimation du nombre moyen de jours qu’il faut à une entreprise pour payer ses fournisseurs ; égal au nombre de jours de la période divisé par le taux de rotation des dettes pour la période. | Le nombre de jours de rotation des comptes créditeurs des Monsanto Co. a augmenté de 2015 à 2016 et de 2016 à 2017. |
Cycle de conversion de trésorerie
Monsanto Co., cycle de conversion de trésoreriecalcul, comparaison avec les indices de référence
Nombre de jours
| 31 août 2017 | 31 août 2016 | 31 août 2015 | 31 août 2014 | 31 août 2013 | 31 août 2012 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | 182 | 182 | 187 | 180 | 149 | 160 | |
| Jours de rotation des comptes clients | 54 | 52 | 40 | 46 | 42 | 51 | |
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | 58 | 57 | 45 | 56 | 50 | 45 | |
| Taux d’activité à court terme | |||||||
| Cycle de conversion de trésorerie1 | 178 | 177 | 182 | 170 | 141 | 166 | |
| Repères | |||||||
| Cycle de conversion de trésorerieConcurrents2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Nike Inc. | — | — | — | — | — | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2017-08-31), 10-K (Date du rapport : 2016-08-31), 10-K (Date du rapport : 2015-08-31), 10-K (Date du rapport : 2014-08-31), 10-K (Date du rapport : 2013-08-31), 10-K (Date du rapport : 2012-08-31).
1 2017 calcul
Cycle de conversion de trésorerie = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients – Jours de rotation des comptes fournisseurs
= 182 + 54 – 58 = 178
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
| Taux d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Cycle de conversion de trésorerie | Une mesure financière qui mesure le temps nécessaire à une entreprise pour convertir les liquidités investies dans ses activités en liquidités reçues à la suite de ses activités. égal au nombre de jours de rotation des stocks plus les jours de rotation des comptes débiteurs moins les jours de rotation des comptes fournisseurs. | Le cycle de conversion des liquidités de Monsanto Co. s’est amélioré de 2015 à 2016, puis s’est légèrement détérioré de 2016 à 2017. |