Analyse des inventaires
- Divulgation de l’inventaire
- Ajustement des stocks : Conversion de LIFO à FIFO
- Ratios financiers ajustés : LIFO vs. FIFO (résumé)
- Ratio de liquidité actuel (ajusté)
- Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
- Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
- Ratio d’endettement financier (ajusté)
- Ratio de rendement des capitaux propres (ROE) (ajusté)
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
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- Tableau des flux de trésorerie
- Structure du bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de rentabilité
- Analyse des ratios de liquidité
- Analyse des ratios d’activité à court terme
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Analyse des zones géographiques
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
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Divulgation de l’inventaire
Phillips 66, bilan : stocks
en millions de dollars américains
| 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | 31 déc. 2017 | 31 déc. 2016 | 31 déc. 2015 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pétrole brut et produits pétroliers | |||||||||||
| Matériaux et fournitures | |||||||||||
| Inventaires |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31).
| Composant | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Inventaires | Montant après évaluation et réserves LIFO des stocks qui devraient être vendus, ou consommés dans un délai d’un an ou d’un cycle d’exploitation, s’il est plus long. | Les stocks de Phillips 66 ont augmenté de 2017 à 2018 et de 2018 à 2019. |
Ajustement des stocks : Conversion de LIFO à FIFO
Ajustement de l’inventaire LIFO au coût FIFO
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31).
Phillips 66 valeur des stocks au 31 déc. 2019 serait de 8 076 $) (en millions) si la méthode d’inventaire FIFO était utilisée au lieu de LIFO. Phillips 66 stocks, évalués sur une base LIFO, au 31 déc. 2019 étaient de 3 776 $. Les stocks de Phillips 66 auraient été de 4 300 $ plus élevés que ceux déclarés le 31 déc. 2019 si la méthode FIFO avait été utilisée à la place.
Phillips 66, données financières : déclarées et ajustées
Ratios financiers ajustés : LIFO vs. FIFO (résumé)
Phillips 66, les ratios financiers ajustés
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31).
| Ratio financier | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio de liquidité actuel (ajusté) | Ratio de liquidité calculé en divisant l’actif à court terme ajusté par le passif à court terme. | Le ratio de liquidité actuel (ajusté) de Phillips 66 s’est détérioré de 2017 à 2018 et de 2018 à 2019. |
| Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée) | Indicateur de rentabilité, calculé en divisant le bénéfice net ajusté par le chiffre d’affaires. | Le ratio de marge bénéficiaire nette (ajustée) de Phillips 66 s’est détérioré de 2017 à 2018, puis s’est légèrement amélioré de 2018 à 2019. |
| Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) | Ratio d’activité calculé en divisant le chiffre d’affaires total par le total des actifs ajustés. | Le ratio de rotation de l’actif total (ajusté) de Phillips 66 s’est amélioré de 2017 à 2018, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2018 à 2019. |
| Ratio d’endettement financier (ajusté) | Mesure de l’effet de levier financier calculé en divisant le total des actifs ajustés par le total des capitaux propres ajustés. L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une société peut effectuer, par le biais de l’endettement, une variation proportionnelle du rendement des capitaux propres ordinaires supérieure à une variation proportionnelle donnée du bénéfice d’exploitation. |
Le ratio d’endettement financier (ajusté) de Phillips 66 a augmenté de 2017 à 2018 et de 2018 à 2019. |
| Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) | Ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net ajusté par les capitaux propres ajustés. | Le ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) de Phillips 66 s’est détérioré de 2017 à 2018, puis s’est légèrement amélioré de 2018 à 2019. |
| Ratio de rendement de l’actif (ajusté) | Ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net ajusté par le total de l’actif ajusté. | Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Phillips 66 s’est détérioré de 2017 à 2018 et de 2018 à 2019. |
Phillips 66, ratios financiers : déclarés par rapport aux ratios ajustés
Ratio de liquidité actuel (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31).
2019 Calculs
1 Ratio de liquidité actuel = Actif circulant ÷ Passif à court terme
= ÷ =
2 Ratio de liquidité actuel (ajusté) = Actifs à court terme ajustés ÷ Passif à court terme
= ÷ =
| Ratio de liquidité | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio de liquidité actuel (ajusté) | Ratio de liquidité calculé en divisant l’actif à court terme ajusté par le passif à court terme. | Le ratio de liquidité actuel (ajusté) de Phillips 66 s’est détérioré de 2017 à 2018 et de 2018 à 2019. |
Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31).
2019 Calculs
1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Bénéfice net attribuable à Phillips 66 ÷ Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitation
= 100 × ÷ =
2 Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée) = 100 × Bénéfice net ajusté attribuable à Phillips 66 ÷ Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitation
= 100 × ÷ =
| Ratio de rentabilité | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée) | Indicateur de rentabilité, calculé en divisant le bénéfice net ajusté par le chiffre d’affaires. | Le ratio de marge bénéficiaire nette (ajustée) de Phillips 66 s’est détérioré de 2017 à 2018, puis s’est légèrement amélioré de 2018 à 2019. |
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31).
2019 Calculs
1 Ratio de rotation de l’actif total = Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitation ÷ Total de l’actif
= ÷ =
2 Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) = Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitation ÷ Total de l’actif ajusté
= ÷ =
| Ratio d’activité | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) | Ratio d’activité calculé en divisant le chiffre d’affaires total par le total des actifs ajustés. | Le ratio de rotation de l’actif total (ajusté) de Phillips 66 s’est amélioré de 2017 à 2018, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2018 à 2019. |
Ratio d’endettement financier (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31).
2019 Calculs
1 Ratio d’endettement financier = Total de l’actif ÷ Capitaux propres
= ÷ =
2 Ratio d’endettement financier (ajusté) = Total de l’actif ajusté ÷ Capitaux propres ajustés
= ÷ =
| Ratio de solvabilité | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio d’endettement financier (ajusté) | Mesure de l’effet de levier financier calculé en divisant le total des actifs ajustés par le total des capitaux propres ajustés. L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une société peut effectuer, par le biais de l’endettement, une variation proportionnelle du rendement des capitaux propres ordinaires supérieure à une variation proportionnelle donnée du bénéfice d’exploitation. |
Le ratio d’endettement financier (ajusté) de Phillips 66 a augmenté de 2017 à 2018 et de 2018 à 2019. |
Ratio de rendement des capitaux propres (ROE) (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31).
2019 Calculs
1 ROE = 100 × Bénéfice net attribuable à Phillips 66 ÷ Capitaux propres
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté attribuable à Phillips 66 ÷ Capitaux propres ajustés
= 100 × ÷ =
| Ratio de rentabilité | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) | Ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net ajusté par les capitaux propres ajustés. | Le ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) de Phillips 66 s’est détérioré de 2017 à 2018, puis s’est légèrement amélioré de 2018 à 2019. |
Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31).
2019 Calculs
1 ROA = 100 × Bénéfice net attribuable à Phillips 66 ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté attribuable à Phillips 66 ÷ Total de l’actif ajusté
= 100 × ÷ =
| Ratio de rentabilité | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio de rendement de l’actif (ajusté) | Ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net ajusté par le total de l’actif ajusté. | Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Phillips 66 s’est détérioré de 2017 à 2018 et de 2018 à 2019. |