Structure du bilan : passif et capitaux propres
Données trimestrielles
ServiceNow Inc., structure du bilan consolidé : passifs et capitaux propres (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
- Tendances relatives aux comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs, en pourcentage du passif total et des capitaux propres, ont connu une baisse significative entre le début de la période à 1,19 % au premier trimestre 2020 pour atteindre un creux de 0,46 % au quatrième trimestre 2023. Cependant, une légère remontée est observée dans le dernier trimestre de la période en cours, atteignant 0,96 %. Cette fluctuation indique une gestion variable des dettes fournisseurs ou autres créances à court terme, avec une tendance globale à la réduction du poids relatif de ces passifs sur la période considérée.
- Évolution des charges à payer et autres passifs à court terme
- Ce poste a oscillé autour d’un taux moyen d’environ 6 %, avec des pics à 7,87 % au quatrième trimestre 2021, puis une réduction progressive vers la fin de la période, culminant à 5,29 % au troisième trimestre 2023. La tendance générale indique une stabilisation ou une légère contraction de ces passifs, qui représentait généralement une part stable du passif total et des capitaux propres.
- Part à court terme des produits reportés
- Ce ratio s’est maintenu globalement supérieur à 30 %, avec une tendance légèrement à la baisse après une valeur haute de 35,53 % au quatrième trimestre 2021. Au cours des trois dernières années, il oscille autour de 30 %, témoignant d’une gestion régulière des produits reportés à court terme, avec une stabilité relative dans leur contribution à la structure passive.
- Portion à court terme du passif lié aux contrats de location-exploitation
- Ce poste a représenté une part faible mais stable du passif total, oscillant autour de 0,5 à 1 %. La tendance montre une légère diminution, passant de 0,98 % au premier trimestre 2020 à environ 0,47 % au quatrième trimestre 2024, reflétant possiblement une réduction progressive des obligations locatives à court terme ou une décomposition comptable de ces contrats.
- Dette courante, nette
- Ce ratio n’a été disponible qu’à partir du sixième trimestre 2021, avec une valeur oscillant entre 0,98 % et 1,08 %, montrant une volatilité limitée. La stabilité relative indique un contrôle maîtrisé de la dette à court terme nette en pourcentage du passif total et des capitaux propres durant cette période.
- Passif à court terme
- Ce ratio a connu des fluctuations importantes, atteignant un maximum de 45,83 % au quatrième trimestre 2021 et un minimum de 36,8 % au troisième trimestre 2020. La tendance globale montre une période de hausse suivie d’une légère baisse, avec une valeur moyenne autour de 40 %, témoignant d’une gestion dynamique des engagements à court terme en proportion de la structure de financement.
- Produits reportés, moins la partie courante
- Ce poste a oscillé entre 0,3 % et 0,58 %, avec une légère tendance à la baisse dans le début de la période, puis une stabilisation vers la fin à environ 0,5 %, indiquant une gestion stable des obligations reportées hors échéance à court terme.
- Passifs liés aux contrats de location-exploitation, moins la partie à court terme
- Ce ratio, qui reflète la partie à long terme des passifs de location, a diminué de façon continue, passant de 7,11 % en début de période à environ 3,7 % à la fin. La réduction progressive indique une externalisation ou une réorganisation des contrats de location, ou une amortisation accélérée de ces passifs à long terme.
- Dette à long terme, nette, moins la partie courante
- Ce ratio a présenté une tendance à la baisse continue, passant de plus de 11 % en 2020 à moins de 7 % dans la période récente, témoignant probablement d’un remboursement régulier ou d’un refinancement des dettes à long terme. La baisse tendancielle suggère une stratégie de diminution de l’endettement à long terme ou une gestion proactive des passifs financiers.
- Autres passifs à long terme
- Ce poste a connu une augmentation notable, passant de 0,3-0,5 % à environ 0,7-0,95 % sur la période, avec une tendance à la hausse dans la dernière année. Cette évolution pourrait indiquer une diversification ou une augmentation des engagements à long terme non spécifiés dans d’autres catégories classiques.
- Passifs à long terme
- Ce ratio selon la période a connu une réduction significative, passant de 28,5 % en 2020 à environ 13-15 % à la fin du cycle. La tendance reflète une diminution de l’importance relative des passifs à long terme dans la passif global, à l’image de la réduction de la dette long terme nette.
- Total du passif
- Le pourcentage du passif total par rapport aux capitaux propres a fluctué, avec une tendance à la baisse visible vers la fin de la période, passant de 63-66 % en 2020 à moins de 50 % dans le dernier trimestre de 2024. Cela indique une amélioration de la structure financière, avec une réduction de la dépendance à l’endettement et une augmentation relative des capitaux propres.
- Capital versé supplémentaire
- Ce poste a varié, culminant à 41,7 % au premier trimestre 2020, puis fluctuant autour de 36-40 % par la suite. La stabilité relative de cette composante du passif montre une stratégie constante de financement par apports en capital, contribuant à renforcer la solvabilité de l’entreprise.
- Bénéfices non répartis (déficit accumulé)
- Ce poste a montré une tendance positive, passant à une valeur positive de 0,8 % en début 2022 pour atteindre plus de 19 % en début 2025, signalant une accumulation importante de bénéfices non distribués et une amélioration de la rentabilité retenue par l’entreprise.
- Capitaux propres
- Ce ratio a augmenté de façon régulière, passant d’environ 36-38 % en 2020 à près de 50 % en 2024, illustrant une croissance continue des capitaux propres par rapport au passif total, en lien avec l’accumulation de bénéfices non répartis ainsi qu’avec la gestion favorable des ressources propres.