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Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT)

Structure du bilan : passif et capitaux propres 
Données trimestrielles

Microsoft Corp., structure du bilan consolidé : passifs et capitaux propres (données trimestrielles)

Microsoft Excel
30 sept. 2025 30 juin 2025 31 mars 2025 31 déc. 2024 30 sept. 2024 30 juin 2024 31 mars 2024 31 déc. 2023 30 sept. 2023 30 juin 2023 31 mars 2023 31 déc. 2022 30 sept. 2022 30 juin 2022 31 mars 2022 31 déc. 2021 30 sept. 2021 30 juin 2021 31 mars 2021 31 déc. 2020 30 sept. 2020 30 juin 2020 31 mars 2020 31 déc. 2019 30 sept. 2019
Comptes créditeurs 5.12 4.48 4.67 4.23 4.35 4.29 3.73 3.76 4.33 4.39 4.03 4.21 4.62 5.21 4.67 4.50 4.42 4.54 4.34 4.20 4.16 4.16 3.24 3.12 3.07
Dette à court terme 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.31 4.24 5.75 5.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Portion à court terme de la dette à long terme 1.23 0.48 0.53 0.98 0.43 0.44 0.46 0.48 0.84 1.27 1.64 1.10 0.90 0.75 0.51 1.47 0.97 2.42 2.61 1.77 2.16 1.24 1.31 2.21 1.08
Rémunération accumulée 1.45 2.21 1.88 1.72 1.59 2.45 2.15 1.87 1.57 2.67 2.74 2.48 2.06 2.92 2.63 2.29 2.06 3.01 2.60 2.25 1.90 2.61 2.19 1.92 1.68
Impôts sur les bénéfices à court terme 0.57 1.16 1.21 1.13 1.86 0.98 1.51 1.23 1.80 1.01 1.10 0.97 1.87 1.11 1.35 1.10 1.87 0.65 0.70 0.51 0.79 0.71 1.15 0.95 1.23
Revenus non gagnés à court terme 9.27 10.43 7.93 8.52 10.14 11.24 8.65 9.15 10.42 12.36 9.71 10.14 11.49 12.48 9.87 9.99 11.47 12.44 9.74 10.00 11.12 11.95 9.46 9.67 10.72
Autres passifs à court terme 3.57 4.04 4.08 3.80 3.65 3.75 3.72 3.48 3.25 3.58 3.33 3.51 3.35 3.58 3.44 3.43 3.22 3.50 3.38 3.46 3.15 3.33 3.21 3.23 3.05
Passif à court terme 21.21% 22.81% 20.30% 20.39% 22.03% 24.46% 24.47% 25.72% 27.99% 25.28% 22.55% 22.42% 24.29% 26.06% 22.47% 22.77% 24.01% 26.56% 23.37% 22.19% 23.27% 24.00% 20.57% 21.09% 20.83%
Dette à long terme, excluant la partie courante 5.56 6.49 7.09 7.44 8.20 8.33 8.81 9.55 9.41 10.19 11.04 12.10 12.61 12.89 13.98 14.18 14.92 15.00 16.19 18.13 18.96 19.77 22.02 22.41 23.83
Impôts sur les bénéfices à long terme 4.18 4.20 4.45 4.57 4.68 5.45 5.53 5.50 5.16 6.20 6.58 6.63 6.59 7.15 7.68 7.67 7.67 8.15 8.79 8.78 9.37 9.77 10.12 10.17 10.20
Revenus non gagnés à long terme 0.40 0.44 0.50 0.48 0.51 0.51 0.61 0.63 0.62 0.71 0.71 0.73 0.71 0.79 0.80 0.81 0.76 0.78 0.85 0.98 0.94 1.06 1.19 1.37 1.48
Impôts différés 0.45 0.46 0.45 0.47 0.49 0.51 0.51 0.54 0.11 0.11 0.08 0.08 0.06 0.06 0.09 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.07 0.06 0.08 0.08
Passifs à long terme liés aux contrats de location-exploitation 2.73 2.82 3.14 3.23 3.13 3.03 2.99 3.01 3.03 3.09 3.24 3.29 3.24 3.15 3.30 3.17 3.00 2.88 3.00 2.92 2.58 2.55 2.54 2.54 2.39
Autres passifs à long terme 8.42 7.30 6.85 6.73 5.96 5.28 4.81 4.42 4.18 4.36 4.59 4.52 4.26 4.26 4.40 4.33 4.28 4.02 4.19 4.12 3.83 3.53 3.39 3.42 3.16
Passifs à long terme 21.73% 21.70% 22.49% 22.91% 22.96% 23.12% 23.25% 23.65% 22.49% 24.66% 26.23% 27.35% 27.47% 28.29% 30.25% 30.22% 30.68% 30.90% 33.08% 34.99% 35.73% 36.74% 39.32% 39.97% 41.14%
Total du passif 42.94% 44.51% 42.79% 43.30% 44.99% 47.58% 47.73% 49.36% 50.49% 49.94% 48.78% 49.76% 51.76% 54.35% 52.72% 52.99% 54.69% 57.46% 56.45% 57.18% 59.01% 60.74% 59.89% 61.06% 61.98%
Actions ordinaires et capital versé 17.44 17.62 19.01 19.63 19.69 19.71 20.48 20.72 21.42 22.75 24.23 24.75 24.61 23.83 24.89 24.83 24.97 24.90 26.65 26.93 26.94 26.73 27.96 28.16 28.28
Bénéfices non répartis 40.05 38.41 39.06 38.11 36.12 33.81 32.91 30.97 29.64 28.85 28.48 27.26 25.67 23.10 23.11 22.05 19.96 17.09 16.43 14.79 13.02 11.47 11.21 10.87 9.77
Cumul des autres éléments du résultat étendu -0.43 -0.54 -0.86 -1.05 -0.80 -1.09 -1.12 -1.05 -1.56 -1.54 -1.48 -1.77 -2.04 -1.28 -0.72 0.13 0.38 0.55 0.47 1.11 1.03 1.06 0.94 -0.09 -0.02
Capitaux propres 57.06% 55.49% 57.21% 56.70% 55.01% 52.42% 52.27% 50.64% 49.51% 50.06% 51.22% 50.24% 48.24% 45.65% 47.28% 47.01% 45.31% 42.54% 43.55% 42.82% 40.99% 39.26% 40.11% 38.94% 38.02%
Total du passif et des capitaux propres 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-09-30), 10-K (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-K (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-K (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-K (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-K (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-K (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30).

L’analyse des données révèle des tendances significatives concernant la structure du passif et des capitaux propres sur la période étudiée.

Comptes créditeurs
La part des comptes créditeurs dans le passif total et les capitaux propres a globalement augmenté, passant de 3,07% en septembre 2019 à un pic de 5,21% en décembre 2022, avant de redescendre à 4,48% en septembre 2025. Cette évolution suggère une gestion des flux de trésorerie et des délais de paiement aux fournisseurs qui a varié au cours du temps.
Dette à court terme
La dette à court terme, bien que non présente dans toutes les périodes, a connu une augmentation notable en juin 2022 (5,79%) puis une forte diminution en juin 2024 (1,31%). Cette fluctuation indique une possible stratégie de refinancement ou de gestion active de la dette à court terme.
Portion à court terme de la dette à long terme
La portion à court terme de la dette à long terme a présenté une certaine volatilité, avec un pic en décembre 2019 (2,21%) et en mars 2021 (2,61%). Une tendance générale à la diminution est observable sur la période la plus récente, passant de 1,64% en juin 2021 à 0,43% en mars 2024, puis à 1,23% en septembre 2025.
Rémunération accumulée
La part de la rémunération accumulée dans le passif total et les capitaux propres a augmenté de manière constante jusqu'en juin 2021 (3,01%), puis a fluctué avant de diminuer à 1,45% en septembre 2023. Une légère remontée est observée en juin 2025 (2,21%).
Impôts sur les bénéfices à court terme
La part des impôts sur les bénéfices à court terme a connu des variations significatives, avec un pic en septembre 2021 (1,87%). Une tendance générale à la stabilisation autour de 1% est observée sur la période la plus récente.
Revenus non gagnés à court terme
Les revenus non gagnés à court terme représentent une part importante du passif, oscillant entre 7,93% et 12,48%. Une tendance à la diminution est perceptible sur la période la plus récente, passant de 12,36% en juin 2021 à 7,93% en juin 2025.
Autres passifs à court terme
La part des autres passifs à court terme a augmenté progressivement, passant de 3,05% en septembre 2019 à 4,08% en décembre 2022, puis à 4,04% en septembre 2025.
Passif à court terme
Le passif à court terme a connu une augmentation globale, atteignant un pic de 26,56% en juin 2021, avant de diminuer à 20,3% en mars 2025. Cette évolution reflète les variations des différents éléments constitutifs du passif à court terme.
Dette à long terme (hors portion courante)
La part de la dette à long terme a diminué de manière constante sur l'ensemble de la période, passant de 23,83% en septembre 2019 à 5,56% en septembre 2025. Cette diminution suggère une réduction de l'endettement à long terme.
Impôts sur les bénéfices à long terme
La part des impôts sur les bénéfices à long terme a également diminué progressivement, passant de 10,2% en septembre 2019 à 4,18% en septembre 2025.
Revenus non gagnés à long terme
La part des revenus non gagnés à long terme a diminué de manière constante, passant de 1,48% en septembre 2019 à 0,4% en septembre 2025.
Passifs à long terme
La part des passifs à long terme a diminué de manière significative, passant de 41,14% en septembre 2019 à 21,7% en septembre 2025. Cette diminution est principalement due à la réduction de la dette à long terme.
Total du passif
Le total du passif a diminué de 61,98% en septembre 2019 à 42,94% en septembre 2025, reflétant la diminution des passifs à court et à long terme.
Capitaux propres
La part des capitaux propres a augmenté de 38,02% en septembre 2019 à 57,06% en septembre 2025, compensant la diminution du passif. Cette augmentation suggère une amélioration de la solidité financière.
Total du passif et des capitaux propres
Le total du passif et des capitaux propres est resté constant à 100% sur toute la période, comme attendu.

En résumé, les données indiquent une tendance à la réduction de l'endettement, tant à court qu'à long terme, et une augmentation correspondante de la part des capitaux propres dans la structure financière. Cette évolution suggère une amélioration de la solidité financière et une gestion plus prudente de la dette.